能源審計報告

能源審計報告。

在學習、工作和生活中，報告的用途越來越重要。大部分報告都是寫在事情完成或發(fā)生之后。在寫報告時，需要注意哪些方面呢？編輯為您準備了最新的“能源審計報告”相關內(nèi)容，請繼續(xù)閱讀，希望以下建議能夠解決您的問題。

能源審計報告 篇1

1、報告無XXX(或單位)公章無效。 2、報告無審計機構負責人簽字無效。 3、報告僅對本次審計內(nèi)容負責。

4、報告未經(jīng)XXX(或單位)許可不得復制，經(jīng)特許復制的報告，需重新加蓋XXX(或單位)公章，否則無效。

根據(jù)XX市經(jīng)委《關于印發(fā)百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟提供決策依據(jù);同時促進企業(yè)加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。XX公司(或公司)于XXXX年XX月對XX公司進行了能源審計，能源審計報告內(nèi)容摘要如下：

三、年主要產(chǎn)品能源消耗指標

(能源成本分析、各項能耗指標的分析、與能耗定額、國家(行業(yè))標準、先進水平或自身歷史水平對標)

第二節(jié) 企業(yè)主要生產(chǎn)工藝概況 第三節(jié) 企業(yè)用能系統(tǒng)概況 第三章 企業(yè)能源管理系統(tǒng)

第一節(jié) 能源管理狀況 第二節(jié) 能源計量管理 第三節(jié) 能源統(tǒng)計管理

第四節(jié) 主要設備運行及監(jiān)測情況 第四章 企業(yè)能源利用分析 第一節(jié) 企業(yè)能源消耗指標計算 第二節(jié) 產(chǎn)品能耗指標的核算與評價

第五節(jié) 影響能耗指標變化的因素 第五章 節(jié)能技術改進項目的經(jīng)濟效益評價

1、完成國家、省、市節(jié)能主管部門能源審計任務。

2、為政府加強能源管理，提高能源利用效率，促進經(jīng)濟增長方式轉變，持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟，保護環(huán)境，落實科學發(fā)展觀，提供真實可靠的決策依據(jù)。

3、促進企業(yè)節(jié)能降耗增效，提高企業(yè)綜合素質，完成“十一五”節(jié)能目標。

關于印發(fā)《百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案》的通知 《企業(yè)能源審計技術通則》(GB/T17166) 《節(jié)能監(jiān)測技術通則》(GB/T15316) 《設備熱效率計算通則》(GB/T2588) 《綜合能耗計算通則》(GB/T2589) 《企業(yè)能耗計量與測試導則》(GB/T6422) 《企業(yè)節(jié)能量計算方法》(GB/T13234) 《工業(yè)企業(yè)能源管理導則》(GB/T15587)

《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(GB/T17167) 《評價企業(yè)合理用熱技術導則》(GB/T3486) 《評價企業(yè)合理用電技術導則》(GB/T3485) 《評價企業(yè)合理用水技術導則》(GB/T7119) 《企業(yè)能量平衡統(tǒng)計方法》(GB/T16614) 《企業(yè)能量平衡表編制方法》(GB/T16615) 《企業(yè)能源網(wǎng)絡圖繪制方法》(GB/T16616)

1、企業(yè)的能源管理概況、用能管理概況及能源流程 2、企業(yè)的能源計量及統(tǒng)計狀況 3、主要用能設備運行效率監(jiān)測分析 4、企業(yè)能源消耗指標計算分析

5、重點工藝能耗指標與單位產(chǎn)品能耗指標 6、產(chǎn)值能耗指標與能源成本指標計算分析 7、節(jié)能效果計算與考核指標計算分析 8、影響能源消耗變化因素的分析 9、節(jié)能技術改進項目的經(jīng)濟效益評價 10、企業(yè)合理利用能源的建議與意見

2.組織機構及管理職責(附能源管理機構網(wǎng)絡圖) 3.節(jié)能管理文件及執(zhí)行情況 二、能源輸入管理 三、能源加工轉換管理 四、能源分配和傳輸管理 五、能源使用管理 六、能源消耗定額 七、能源消耗狀況分析 八、節(jié)能技術進步 九、檢查和評價

電力計量網(wǎng)絡圖(或示意圖) 蒸汽計量網(wǎng)絡圖(或示意圖) 水計量網(wǎng)絡圖(或示意圖) 其 他

培訓情況說明：

(注：主要是指遼寧省統(tǒng)一要求各市組織的節(jié)能培訓情況) 四、其他情況 附：

能源審計報告 篇2

內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。

我們按照《內(nèi)部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況……

1.職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的'借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……

審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。

2.xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。

1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實

盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。

按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……

根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

分析原因……

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調(diào)整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……

審計意見……

分公司費用構成及銷費用率對比情況……

……

審計意見……

abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結、累計;用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬;財務收支明細賬無月結、累計，有的不按財務記賬規(guī)則涂改……

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……

4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。

庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結構的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息……

合同簽訂、跟蹤管理……

審計意見：以集團公司財務部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務管理工作……

財務收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計……

2.abc分公司職工借款情況表;

3.abc分公司借貨明細表;

4.abc分公司銷售分析表;

5.abc分公司費用分析表。

能源審計報告 篇3

摘要：根據(jù)廣東省經(jīng)貿(mào)委《關于印發(fā)廣東省重點耗能企業(yè)雙千節(jié)能行動實施方案的通知》、《轉發(fā)國家發(fā)展改革委辦公廳關于印發(fā)企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核指南的通知》、《關于做好我省千家企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃的補充通知》和《關于組織做好企業(yè)能源審計報告和節(jié)能規(guī)劃審核等工作的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟提供決策依據(jù);同時促進企業(yè)加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產(chǎn)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。深圳瓶有限公司根據(jù)生產(chǎn)實際情況進行了能源審計，能源審計報告內(nèi)容摘要如下：

一、企業(yè)概況

深圳有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區(qū)管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司、科威特國阿巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業(yè)。公司注冊資本人民幣4800萬元，總投資累計人民幣3.19億元。20XX年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產(chǎn)實業(yè)有限公司進行資產(chǎn)重組，目前已完成資產(chǎn)重組工作，仍屬中外合資、國有控股企業(yè)。

公司位于深圳市南山區(qū)北區(qū)，占地面積約5.8萬平方米，年生產(chǎn)規(guī)模為10萬噸瓶，相當于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20XX年窯爐熔化液91576.522噸，生產(chǎn)啤酒瓶成品89288.84噸，折合啤酒瓶26367.40萬支，完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬元，工業(yè)增加值5679萬元，利稅1075.6萬元。

二、20XX年企業(yè)能源消耗結構

公司在20XX年綜合能源消費量當量值18017.72tce,能源消費結構 見下表： (略)

三、20XX年主要產(chǎn)品能源消耗指標

(略)

四、能源成本與能源利用效果評價

公司萬元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬元,單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元，單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬元(15407.84/5679)。其燃料油消耗占85.51%，說明該公司生產(chǎn)的能源消費結構是以燃料油為主。

該公司每噸成品綜合能耗 為201.79 kgce/t產(chǎn)品(成品)，熔化能耗(單耗)為168.25

產(chǎn)品名稱：單位產(chǎn)品 綜合能耗 燃料油(單耗) 電力(單耗)

備 注 啤酒瓶(t) 0.xx tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t 啤酒瓶(萬支) 0.6833 tce/萬支 584.35 kgce/萬支 650.90 kwh/萬支kgce/t，萬個成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬支。比國內(nèi)同行業(yè)平均水平低10～20%，達到了國內(nèi)領先水平。

根據(jù)國家發(fā)改委和工信部20XX年第3號公告《日用行業(yè)清潔生產(chǎn)評價指標體系(試行)》中的一級指標能源消耗指標之綜合能耗與熔化能耗分別為320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/t液，該公司的熔化能耗比清潔生產(chǎn)評價指標的數(shù)據(jù)更低。

由此可見，該公司的主要耗能設備爐窯的能源利用水平比較高，能源利用效果較好。

五、主要問題及節(jié)能潛力分析

1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績的基礎上，擬進一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設計壽命，20XX年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。

2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面，未能分工序細化考核，對主要用電設備應采取就地補償方式，降低電消耗, 同時考慮進行供電系統(tǒng)統(tǒng)一補償措施。

3、能源基礎管理工作有待進一步提高，能源統(tǒng)計和計量工作有待強化，涉及能源購入貯存、加工轉換、輸送分配和最終使用四個環(huán)節(jié)應當設置的分類統(tǒng)計報表的建立尚不夠完善，不利于對能源利用的適時分析與細化考核。

4、本年度年公司改進生產(chǎn)工藝，其主要產(chǎn)品啤酒瓶平均單個重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少，但是由于總出料量降低，其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。

六、審計結論和建議

1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為：3022.1kwh/萬元，產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元。

2、企業(yè)擬進一步探討摸索窯爐節(jié)能新途徑和新方法?？紤]選用新的能源。

3、進一步完善節(jié)能管理的體系建設，使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。

4、企業(yè)盡快完善對各工序及主要耗能設備的三級計量儀表的配置，建立并完善細化的產(chǎn)品能耗考核指標體系，實施分級考核，強化能源統(tǒng)計工作，完善各種能源消耗統(tǒng)計報表，以利于細化對工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬個單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計單位。

5、根據(jù)空壓機節(jié)能監(jiān)測的結果分析，該公司應采取合適方式對空壓機進行節(jié)能技術改造，進行設備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。

6、大功率用電設備如風機等應進行就地功率因數(shù)補償或選用新型高效節(jié)能風機。供料道等電加熱設備應注意合理的使用條件等。

能源審計報告 篇4

一、

基本情況

一）基本情況

今年，我國能源審計機構在認真總結經(jīng)驗經(jīng)驗的基礎上，繼續(xù)以“誠信為本、服務為本、效率為本”的基本方針，進一步加強對全國各地的能源審計，進一步完善國家能源審計制度。

二）基本任務

1、全面完成國家能源審計工作；

2、全面完成國家能源審計工作，完成年度能源審計計劃的。

3、全面完成國家能源審計工作，完成年度能源審計計劃的。

4、完成國家能源審計工作，開展國家能源審計業(yè)務培訓和能力提升培訓。

5、完成國家能源審計項目的、審批工作。

6、完成國家能源審計結算項目的、審理工作。

7、完成國家能源審計工作，結算單位申報的能源審計項目，報告的撰寫。

8、完成國家能源審計項目的審核審核。

9、完成國家能源審計結算項目的審核審核，并審核報告的撰寫。

10、完成國家能源審計項目的、審核；

11、完成國家能源審計結算單位申報工作。

12、完成國家能源審計結算單位申報工作。

13、完成國家能源審計結算單位申報工作。

14、完成國家能源審計結算單位申報工作。

15、完成國家能源審計結算單位工作的、審核；

16、參加國家能源審計和省、市各級領導及省、市各種業(yè)務單位的專業(yè)技術培訓和工作培訓。

17、指導、督促各項目審批單位按時完成審計項目。

18、指導、督促各項目審批單位按時完成審計結算單位的審核、審計項目的評審、結算。

19、參加國家能源審計工作會議，并對審計結果進行分析總結，提出審計意見。

20、指導、督促各種業(yè)務單位按時完成審計結算單位的工作。

21、指導、督促各項目審批單位按時完成審計項目。

22、指導、督促各項目審計項目按時完成審計結算單位的審核，并報告的撰寫。

8．

指導、督促各個單位按時完成審計項目。

三）工作重點

23、加強對本單位能源審計工作的組織領導和指導，切實加強對能源審計工作的領導和指導。

24、指導、督促各單位按時完成國家能源審計工作。

25、指導、督促各單位按時完成審計結算單位的審核。

26、指導、督促各單位按時完成審計結算單位的工作。

27、指導和督促各單位按時完成國家能源審計結算單位的工作。

28、指導和督促各單位按時完成本單位能源審計結算單位的工作。

29、完成國家能源審計和省、市、縣（區(qū)及縣）領導及其它部門及相關業(yè)務單位的工作。

30、指導、督促各單位按時完成工作任務。

四）工作要求

31、嚴格按照《國家能源審計法》的規(guī)定，加大對各種能源審計業(yè)務知識的學習和培訓。

32、嚴格按照《審計法》的規(guī)定，進一步加強對各項目審計業(yè)務知識的學習。

33、各單位及各業(yè)務單位要認真做好審計結算單位的審核及結算工作。

34、加強對各種能源審計業(yè)務知識的學習。

35、要加強對各類業(yè)務技術知識的學習。

36、各單位對各項目審計業(yè)務知識的學習要做到全面掌握和全面了解，提高工作效率和審計質量。

37、各單位要加強對各項目審計業(yè)務知識的學習。

38、各單位要加大對各項目審計業(yè)務知識的學習。

五）具體工作

39、對項目的審核及結算工作要及時按照省、市有關文件要求，按時完成各項目的審核，并進行分類、編制審核表格。

40、按時做好各項目的財務報表、資產(chǎn)報表，并按照規(guī)定的時間、節(jié)點及時報送各項目的各項目的審計。

41、按照國家能源審計的要求，做好省、市及各業(yè)務單位的審計工作。

六）

具體工作

42、做好各項目的審計工作。

43、做好各項目的后續(xù)跟蹤服務工作。

44、做好各項目的資產(chǎn)管理工作。

七）具體

45、完成各項目的后續(xù)跟蹤服務工作。

46、參加省、市各種業(yè)務知識培訓。

47、按時完

能源審計報告 篇5

審計單位法人代表：XXX

能源審計項目負責人：XXX

摘要：受XX鋼鐵集團公司(以下簡稱X鋼)委托， XX年XX月～XX月對該企業(yè)(XX地域范圍)XX年能源消耗狀況進行了能源審計，并提出如下審計報告。

一、企業(yè)概況

1、 企業(yè)所處地理位置及相關情況;

2、 審計期企業(yè)主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量;

3、 主要財務指標(當年工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本);

4、 主要工藝裝備及產(chǎn)能(簡述)

XX年本企業(yè)主要生產(chǎn)工藝設備及生產(chǎn)能力，包括： 焦爐：爐型(孔數(shù)或炭化室高度)、座數(shù)、能力 燒結：類型、臺數(shù)、面積、能力 球團：豎爐面積、座數(shù)、能力

鏈蓖機回轉窯規(guī)格(直徑、長度)、能力

帶式焙燒機焙燒面積、能力 煉鐵：單座高爐容積、座數(shù)、能力

電爐：容量、座數(shù)、供電形式、變壓器容量、能力

轉爐：爐容、座數(shù)、能力

精煉：類型、爐容、能力

連鑄機：類型、臺數(shù)、能力

熱軋機：類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

冷軋機：類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

二、企業(yè)外購能源結構

XX年本企業(yè)外購各種能源總量折標準煤XXX萬噸，外購能源詳情見下表：(略)

注：1、表中能源介質一欄可增加橫行; 2、序號一列中的小序號可變(增或減)。 3、在企業(yè)能源平衡中，水不應計入外購能源總量計算，但水在企業(yè)內(nèi)部循環(huán)中是要消耗電能的，這部分電能消耗應計入動力轉換及各耗能部位的能源消耗計算中。

能源審計報告 篇6

為進一步掌握國家機關辦公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情況，挖掘節(jié)能的潛力，指導用能單位節(jié)能管理和節(jié)能改造，根據(jù)《關于加強國家機關辦公建筑和大型公共建筑節(jié)能管理工作的實施意見》等文件要求，結合廣東省具體情況，開展對國家機關辦公建筑和大型公共建筑的能源審計工作。

廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學院是被確定開展建筑能源審計的對象之一，根據(jù)《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能源審計導則》(建科[20XX]249號)(以下簡稱《導則》)有關規(guī)定，該建筑滿足開展能耗審計的最低條件。審計組按照內(nèi)蒙省建筑能源審計領導小組的工作部署，于20XX年12月28 日~12月31日對該建筑進行了能源審計，有關情況報告如下。

1.1 審計目的

廣東環(huán)境保護工程職業(yè)學院是廣東建設廳對此次開展能源審計工作的建筑單位之一。根據(jù)《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能源審計導則》(建科[20XX]249號)(以下簡稱《導則》)有關規(guī)定，該建筑具有較完整的能耗賬單及各類能耗數(shù)據(jù)，已具備開展能耗審計的條件。

通過對建筑用能資料的審閱，對節(jié)能工作的現(xiàn)場調(diào)研和必要測試，以及用能狀況分析等工作，實現(xiàn)如下目的:

(1) 通過對分析其能源及資源的使用狀況，研究建筑物的能源消耗量，確認其能耗水平;

(2) 查找在能源消耗及資源使用方面存在的問題和漏洞，挖掘節(jié)能潛力，從技術和管理兩方面提出切實可行的節(jié)能措施和建議;

(3) 完成建筑用能公式的基礎性工作，為同類建筑的合理用能水平提供依據(jù)并指導用能單位提高對建筑的能源管理水平。

(4) 為深入開展后續(xù)各項建筑節(jié)能工作提供決策依據(jù)。

1.2 審計依據(jù)

《中華人民共和國節(jié)約能源法》

《中華人民共和國審計法》

《中華人民共和國統(tǒng)計法》

《中華人民共和國審計法實施條例》

《中華人民共和國統(tǒng)計法實施細則》

《關于加強大型公共建筑工程建設管理的若干意見》(建設部、國家發(fā)展和改革委員會、財政部、監(jiān)察部、審計署;建質[20XX]1號)

《關于加強國家機關辦公建筑和大型公共建筑節(jié)能管理的實施意見》(建設部、財政部:建科[20XX]245號)

《民用建筑節(jié)能條例》

《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能耗動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)建設實施方案》

《關于推進高等學校節(jié)約型校園建設進一步加強高等學校節(jié)能節(jié)水工作的意見》(建科[20XX]90號)

《高等學校節(jié)約型校園建設與管理技術導則》(試行)(建科[20XX]89號)

國家標準《公共建筑節(jié)能設計標準》(GB50189-2005)

國家標準《企業(yè)能源審計技術通則》(GB17166-1997)

國家標準《工業(yè)企業(yè)能源管理導則》(GB/T 15587-20XX) 國家標準《節(jié)能監(jiān)測技術通則》(GB 15316-20XX)

國家標準《室內(nèi)空氣質量標準》(GB/T 18883-2002)

1.3 審計內(nèi)容

對用能單位建筑能源使用的效率、消耗水平和能源利用的經(jīng)濟效果進行客觀考察，對用能單位建筑能源利用狀況進行定量分析，對建筑能源利用效率、消耗水平、能源經(jīng)濟和環(huán)境效果進行審計、監(jiān)測、診斷和評價，從而發(fā)現(xiàn)建筑節(jié)能的潛力。具體內(nèi)容如下:

(1) 檢查該建筑的技術文件、管理文件和有關記錄文件。

(2) 審閱建筑及用能設備系統(tǒng)的圖紙、技術資料，用能設備的運行臺帳等。

(3) 核查建筑的總能耗，以及照明、空調(diào)、電梯、辦公設備、特殊區(qū)域等主要用能子系統(tǒng)的'能耗，計算各系統(tǒng)的能耗指標。

(4) 通過現(xiàn)場測試，選取該建筑的典型功能房間，對建筑室內(nèi)的溫度、濕度、二氧化碳濃度和光照度進行抽檢，分析建筑的室內(nèi)環(huán)境狀況。

(5) 通過文件審查和現(xiàn)場調(diào)查，檢查建筑的節(jié)能管理狀況，即:

了解建筑用能單位的節(jié)能管理制度是否完善，節(jié)能管理文件是否齊全，主要耗能設備和用能系統(tǒng)管理、能源計量系統(tǒng)與統(tǒng)計、能源消耗定額與考核等方面的制度是否健全。

(6) 從設備運行管理人員處了解節(jié)能相關信息，如能耗使用的特殊情況、節(jié)能管理經(jīng)驗、存在問題及近期節(jié)能相關的工作計劃等。

(7) 分析各用能系統(tǒng)的能源使用狀況，查找用能中存在的問題及節(jié)能潛力，提出近期、遠期節(jié)能改造建議。

1.4 審計團隊

表1.1 建筑能源審計工作團隊

能源審計報告 篇7

飯店、45000平方米、VRV空調(diào)、光伏。本次設計地點選為濟南市。

1. 根據(jù)給定建筑面積進行負荷計算，主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;

2. 根據(jù)建筑負荷計算一般用能方案，即燃氣熱水和外部供電;

3. 通過冷熱電源設備(分體式空調(diào)+燃氣熱水器;VRV空調(diào);分冷熱泵;熱電聯(lián)產(chǎn))來滿足建筑用能，并根據(jù)負荷進行設備選型;

4. 基于選定設備的性能特性及給定的設備價格，計算系統(tǒng)的經(jīng)濟性(動態(tài)回收期)。

5. 根據(jù)屋頂?shù)脑O計，制定屋頂光伏的導入方案。

根據(jù)此計算表格繪得下圖：

上圖為飯店各項負荷需求在月份中的分布圖，從上往下依次為供冷負荷、供暖負荷、熱水負荷和電力負荷。從圖中可以看出熱水負荷在全年各月基本保持不變，電力負荷同樣比較穩(wěn)定，只是夏季略有上升，這主要由于飯店全年穩(wěn)定運營的特性決定;夏季的供冷量較大，其中8月份為最大，達到1296104.65KWh;該飯店從11月開始供暖，5月結束供暖，其中12月、1月、2月供暖負荷較大，最大供暖量出現(xiàn)在1月，為859813.95KWh。

由于8月份為夏季各負荷均較高的一個月份，具有一定代表性，因此取飯店8月15日負荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒有供暖。其次，熱水負荷在一天中比較平穩(wěn)，無較大變化，電力負荷雖有一定程度上的變化，但變化

幅度并不是很大。與之對應的是供負荷，從早上7時開始上升，在11時急劇上升，13時又有小幅度劇增，14時達到峰值，之后趨于穩(wěn)定，20時開始急劇下降，至第二日5時一直穩(wěn)定在低負荷狀態(tài)。出現(xiàn)此種變化是由于作為酒店而言，很多設備都需要24小時全天運行，因此電力負荷較為穩(wěn)定;而白天，特別是11時至20時是客人最多的時段，此時應滿足舒適性的要求進行大量制冷。

此處取飯店1月15日負荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負荷在0時至5時均較低，5時開始，各負荷開始上升，熱水負荷劇增。分項來看，從8時開始到23時仍然沒有停止供冷，這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負荷的變化比較平緩，白天高，夜里低;熱水負荷從5點開始增加，白天基本保持在較高水平不變，18點開始增加，21點達到峰值，之后逐步下降;供暖負荷是冬季的主要負荷，早上6點開始上升，9點到14點基本穩(wěn)定，16時達到峰值，19時開始劇降，之后逐漸減小，到22時變?yōu)榱恪?/p>

上為某飯店4月15日負荷隨時刻的趨勢變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是，此季的變化在夜晚幅度較大，尤其是供熱負荷與供冷負荷。電力負荷各時刻變化比較平緩，沒有劇變，趨勢是早上5時開始上升，之11時達到最大且至19時為止基本保持穩(wěn)定不變，19時開始下降;熱水負荷從4時開始上升，6時達到小高峰并趨于穩(wěn)定，至17時有大幅度上升，到21時達到峰值，之后急劇減小，到3時減小為零;供暖負荷波動較大，早上4點開始逐步上升，在8點到9點有一個小幅度下降過程，之后又逐漸上升，到17時達到峰值，之后開始劇降，21時減小到零，之后又開始急劇上升，0時達到小高峰并立即下降;供冷負荷在23時至7時為零，從7點開始逐步上升，13點達到峰值，之后稍有下降，15至20時基本保持穩(wěn)定不變，20時又有小幅度上升，22時出現(xiàn)并在23時減小為零。

能源審計報告 篇8

如何在目前能源緊張的情況下，使企業(yè)加強能源計量管理，減少從能源生產(chǎn)到消費各個環(huán)節(jié)中的`損失和浪費，是擺在當前政府和企業(yè)面前一項十分緊迫的任務。能源審計/節(jié)能規(guī)劃揚獅代理，廣州能源檢測研究院擁有已認可的檢測/校準/檢查項目225項，下設廣東省質量監(jiān)督燃油產(chǎn)品檢驗站(廣州)、廣東省水表檢定專業(yè)計量(廣州)站、廣州市容量流量計量產(chǎn)品質量監(jiān)督檢驗站、廣州市容量流量計量檢定站、廣州市血壓計檢定站，另國家化學儲能材料及產(chǎn)品質量監(jiān)督檢驗中心、廣東省質量監(jiān)督化學儲能材料及產(chǎn)品檢驗站正在籌建中。

企業(yè)能耗指標計算

(一)企業(yè)能源供銷狀況

(二)企業(yè)能源消耗情況

①企業(yè)能源購銷及庫存變化數(shù)據(jù);

②企業(yè)凈能源消費量;

③各種能源折算系數(shù);

④企業(yè)內(nèi)部能源轉換的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù);

⑤產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)能源消耗及產(chǎn)出數(shù)據(jù);

⑥輔助生產(chǎn)系統(tǒng)能源消耗數(shù)據(jù);

⑦各種能源損耗數(shù)據(jù)。

能源審計報告 篇9

能源審計報告「范本」

能 源 審 計 報 告【范本】

xx鋼鐵(集團)公司

能源審計報告

xx鋼鐵集團公司企業(yè)負責人：

年 月

xx鋼鐵(集團)公司

能源審計報告

審計單位法人代表：XXX

能源審計項目負責人：XXX

中國節(jié)能監(jiān)察信息網(wǎng)

年 月

審計單位資格證書

審計工作人員名單

專業(yè)設置 審計人員 企業(yè)參與人員

綜合料場

焦 化

燒結

球團

煉 鐵

電爐

轉爐

熱軋

冷軋

給排水

燃氣加工與輸送

發(fā)電蒸汽及供用電

制氧

鼓風

壓縮空氣

環(huán)境保護

技術經(jīng)濟

報告執(zhí)筆人：

摘 要

受XX鋼鐵集團公司(以下簡稱X鋼)委托， XX年XX月～XX月對該企業(yè)(XX地域范圍)XX年能源消耗狀況進行了能源審計，并提出如下審計報告。

一、企業(yè)概況

1、 企業(yè)所處地理位置及相關情況;

2、 審計期企業(yè)主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量;

3、 主要財務指標(當年工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本);

4、 主要工藝裝備及產(chǎn)能(簡述)

XX年本企業(yè)主要生產(chǎn)工藝設備及生產(chǎn)能力，包括：

焦爐：爐型(孔數(shù)或炭化室高度)、座數(shù)、能力

燒結：類型、臺數(shù)、面積、能力

球團：豎爐面積、座數(shù)、能力

鏈蓖機——回轉窯規(guī)格(直徑、長度)、能力

帶式焙燒機——焙燒面積、能力

煉鐵：單座高爐容積、座數(shù)、能力

電爐：容量、座數(shù)、供電形式、變壓器容量、能力

轉爐：爐容、座數(shù)、能力

精煉：類型、爐容、能力

連鑄機：類型、臺數(shù)、能力

熱軋機：類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

冷軋機：類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

二、企業(yè)外購能源結構

XX年本企業(yè)外購各種能源總量折標準煤XXX萬噸，外購能源詳情見下表：

序號 能源名稱 實物量 等價值 當量值

折標準煤(104tce) % 折標準煤(104tce) %

一、 購入能源 　 　 / 　 /

1 洗精煤(萬噸)

2 無煙煤(萬噸)

3 動力煤(萬噸)

4 燃料油(萬噸)

5 汽油(萬噸)

6 柴油(萬噸)

7 焦炭(萬噸)

8 焦粉、焦丁(萬噸)

9 電(萬KWH)

10 天然氣(萬立方米)

11 氧氣(萬立方米)

12 水(萬立方米)

其他

小計

二、 外調(diào)能源(萬tce) ——

三、 庫存增減(萬tce) ——

四、 企業(yè)自耗能源總量(萬tce)

注：1、表中能源介質一欄可增加橫行;

2、序號一列中的小序號可變(增或減)。

3、在企業(yè)能源平衡中，水不應計入外購能源總量計算，但水在企業(yè)內(nèi)部循環(huán)中是要消耗電能的，這部分電能消耗應計入動力轉換及各耗能部位的能源消耗計算中。

三、主要生產(chǎn)工序能源消耗指標

主要工序能耗水平 kgce/t產(chǎn)品

工序名稱 工序能耗

焦化

其中焦爐：

燒結

球團

煉鐵

電爐鋼

轉爐鋼

熱軋

冷軋

四、綜合性能耗指標

XX年本企業(yè)噸鋼綜合能耗XXXXkgce/t，噸鋼可比能耗XXXXkgce/t,萬元產(chǎn)值能耗：XXXXkgce/萬元，單位工業(yè)增加值能耗：XXXXkgce/萬元。

五、能源利用效果評價

企業(yè)能源消費結構是以煤為主，煤炭類(含外購焦炭)占XX%;電力占XX%，油氣類(石油、天然氣類)占XX%。

噸鋼綜合能耗XXkgce/t，在行業(yè)中居XX水平。

分工序說明本企業(yè)主要生產(chǎn)工序的能耗水平在行業(yè)中所處位置或與某企業(yè)工序能耗先進指標對比。

本企業(yè)能源成本***萬元、能源費用占本企業(yè)生產(chǎn)成本的比例。

六、存在的主要問題及節(jié)能潛力分析

(一)存在的主要問題

1、歸納能源介質進、銷、存，各重點用能部位能源消耗，企業(yè)能源虧損，主要技術經(jīng)濟指標等環(huán)節(jié)存在的問題。

2、減量化用能，提高能源轉化率，提高二次能源回收方面所存在的問題。

3、技術裝備水平及應淘汰的落后生產(chǎn)能力情況。

4、生產(chǎn)管理和能源管理所存在的問題。

(二)節(jié)能潛力

1、管理節(jié)能潛力

2、結構節(jié)能潛力

3、技術節(jié)能潛力(可分生產(chǎn)工序說明)

綜合上述三個方面的潛力，扣除可能重疊的因素后，實際可能挖掘的節(jié)能潛力合計。

七、簡述本審計期內(nèi)投產(chǎn)的節(jié)能技改項目的財務分析與經(jīng)濟評價

節(jié)能技術改造項目內(nèi)容、投資額、收益效果、技術經(jīng)濟評價

八、“十一五”規(guī)劃擬實施節(jié)能技術改造項目表。

項目名稱 工程主要內(nèi)容 投資總計(萬元) 計劃節(jié)能量 備注

九、審計結論和建議

(一)審計結論

1、對本企業(yè)審計期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行評價。

2、審計期內(nèi)本企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量。

3、審計期內(nèi)能源消耗總量。

4、對本企業(yè)審計期內(nèi)能源消耗情況的總體評價。

5、重要的幾項能源消耗指標(單位工業(yè)產(chǎn)值能耗、單位工業(yè)增加值能耗、噸鋼綜合能耗)及評價。

6、本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

審計期內(nèi)本企業(yè)基本數(shù)據(jù)表

序號 項目 單位 數(shù)量 備注

1 鐵產(chǎn)量 萬噸

2 鋼產(chǎn)量 萬噸

3 材產(chǎn)量 萬噸

4 工業(yè)總產(chǎn)值 (可比值) 萬元

5 企業(yè)工業(yè)增加值 (可比值) 萬元

6 企業(yè)能源消費總量 (等價值) tce

(當量值) tce

7 企業(yè)電力消費總量 (實物量) kWh 含自發(fā)電量

(實物量) kWh 不含自發(fā)電量

8 噸鋼綜合能耗 (kgce/t)

9 噸鋼可比能耗 (kgce/t)

10 企業(yè)單位產(chǎn)值能耗 (等價值) tce/萬元

(當量量) tce/萬元

11 企業(yè)單位工業(yè)增加值能耗 (等價值) tce/萬元

(當量量) tce/萬元

12 企業(yè)節(jié)能量(與上年相比) (等價值) tce

(當量值) tce

13 環(huán)境評價(與上年相比) 減排CO2 t 按節(jié)標煤當量值的減排量

減排SO2 t

14 可挖掘的節(jié)能潛力 萬tce

(二)建議(摘要)

1、淘汰落后生產(chǎn)能力，提升技術裝備水平的建議。

2、加強節(jié)能管理的建議(機構、規(guī)章、計量、統(tǒng)計、獎罰)。

3、關于節(jié)能技術進步的建議，特別是重大余熱余能回收利用技術。

4、按照科學利用資源、減量化用能的原則，貫徹精料方針的建議。

5、建設能源管理中心的建議。

6、其他。

目 錄

第一章 審計事項說明 1

第二章 企業(yè)基本情況 3

第一節(jié) 企業(yè)概況 3

第二節(jié) 生產(chǎn)工藝流程圖及說明 3

第三節(jié) 主要生產(chǎn)工藝概況 3

第四節(jié) 動力生產(chǎn)與供應 22

第五節(jié) 用能概況及能源流程 22

第三章 企業(yè)能源管理系統(tǒng) 27

第一節(jié) 能源管理狀況 27

第二節(jié) 能源計量及統(tǒng)計 28

第四章 企業(yè)能源利用狀況 32

第一節(jié) 企業(yè)自耗能源量的核定 32

第二節(jié) 企業(yè)能源費用 37

第三節(jié) 主要耗能設備測試 40

第四節(jié) 能源供應及消費應當指出的問題 40

第五章 主要能耗指標及節(jié)能潛力分析 41

第一節(jié) 主要工序能源消耗、指標計算及分析 41

第二節(jié) 管理節(jié)能潛力 48

第三節(jié) 結構節(jié)能潛力 48

第四節(jié) 系統(tǒng)節(jié)能潛力 51

第五節(jié) 非鋼產(chǎn)業(yè)狀況及耗能量 51

第六章 審計結論 53

第七章 建議 54

附件 55

審計報告正文

第一章 審計事項說明

一、審計目的

貫徹科學發(fā)展觀，通過對x鋼(xx地區(qū))生產(chǎn)現(xiàn)場調(diào)查、資料核查和爐窯的測試，掌握企業(yè)能源利用現(xiàn)狀及利用水平，分析存在的問題和指出節(jié)能潛力，提出節(jié)能措施與建議;為政府提供該企業(yè)能源利用信息，以指導企業(yè)提高能源管理水平，促進企業(yè)節(jié)能減排、降低成本，提升企業(yè)市場競爭力，實現(xiàn)“十一五”節(jié)能目標，實現(xiàn)生產(chǎn)和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展。

二、審計依據(jù)

《中華人民共和國節(jié)約能源法》

《企業(yè)能源審計技術通則》(GB/T17166-1997)

《節(jié)能監(jiān)測技術通則》(GB/T15316-1994)

《設備熱效率計算通則》(GB/T2588-2000)

《綜合能耗計算通則》(GB/T2589-1990)

《企業(yè)能耗計量與測試導則》(GB/T6422-1986)

《企業(yè)節(jié)能量計算方法》(GB/T13234-1991)

《工業(yè)企業(yè)能源管理導則》(GB/T15587-1995)

《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(GB/T17167-2006)

《評價企業(yè)合理用熱技術導則》(GB/T3486-1993)

《評價企業(yè)合理用電技術導則》(GB/T3485-1993)

《評價企業(yè)合理用水技術導則》(GB/T7119-1993)

《工業(yè)余熱術語、分類、等級及余熱資源量計算方法》

(GB/T16616-1996)

冶金爐窯節(jié)能監(jiān)測規(guī)定：

(1) 高爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(2) 氧氣頂吹轉爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(3)煉焦爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(4)燒結機熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(5)軋鋼連續(xù)加熱爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(6)熱處理爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(7)熱風爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(8)鍋爐熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

(9)耐火工業(yè)豎窯熱平衡測定與計算方法暫行規(guī)定

審計主要數(shù)據(jù)來源于企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計報表和能源平衡表，現(xiàn)場調(diào)查和技術分析，對審計期內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題審計期間發(fā)現(xiàn)的問題，在與企業(yè)進行充分交流基礎上得到企業(yè)確認。

三、審計期

xx年1-12月

四、審計范圍和內(nèi)容

本次能源審計范圍只涉及xx鋼鐵集團公司(xx地區(qū))的股份公司，本集團公司下屬的xx廠將另做審計，或視《協(xié)議》實施合并審計。

第二章 企業(yè)基本情況

第一節(jié) 企業(yè)概況

1、企業(yè)所處地理位置及相關情況

2、本審計期內(nèi)企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)量。

3、審計期主要財務指標(工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本)

4、企業(yè)主要業(yè)績

第二節(jié) 生產(chǎn)工藝流程圖及說明

(要繪簡圖)

必要的文字說明，文字敘述中應說明企業(yè)生產(chǎn)工藝及能源消耗的概貌。

第三節(jié) 主要生產(chǎn)工藝概況

分工序描述主要裝備及工藝、當年產(chǎn)品產(chǎn)量及必要的文字說明

1、焦化工序

表2-1 焦化工序能耗基本要素一覽表

爐號 爐型 爐型特征 投產(chǎn)年份 生產(chǎn)能力(萬噸) 審計期產(chǎn)量(104t) 能源單耗 年 運 行 情 況 備注

能源審計報告 篇10

201x年，我們財會審計處在局（公司）領導的直接領導和上級審計的具體指導幫助下，圍繞年初制定的審計計目標任務，認真履行審計監(jiān)督職責，積極開展審計項目，嚴格按照有關規(guī)定，精心組織，周密部署，通過全體審計人員的共同努力，較好地完成了全年的財會審計任務?，F(xiàn)就200x年財會審計工作總結如下：

一、200x年工作回顧

一）強審計質量，強化審計過程監(jiān)控

200x年我們財務審計處以理論和“”重要思想為指導，深入貫徹落實，認真履行職責，嚴格遵守國家和上級審計對我校的財務審計制度，切實履行審計監(jiān)督職責，努力提高審計項目的質量，使審計工作取得了較好的成績，為我校財務管理和決策的貫徹落實提供了有力保證。

二）加強審計監(jiān)督。

為加強內(nèi)部審計的監(jiān)督職責，充分發(fā)揮內(nèi)審小組的監(jiān)督作用，提高審計的服務水平和效率，我們在加強審計監(jiān)督的同時，積極配合審計機構，認真履行內(nèi)部審計工作職責，按照《審計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定，對學校200x年的財務收支與資產(chǎn)情況進行審計，對學校的一般預算收支進行審計，審計結果與教育經(jīng)費支出及學校財務收支情況相掛鉤的審計結果。

三）加強對學校資產(chǎn)的管理。

為切實加強學校財務管理，我們審計處堅持每月對學校固定資產(chǎn)進行盤點、記錄，確保校產(chǎn)不流失、不丟失。

四）完成年初預算收入。

五）加強對學校固定資產(chǎn)建設的管理。

200x年，我們審計處在財務處領導的直接領導和具體指導下，嚴格執(zhí)行《預算管理制度》、《物資采購管理制度》、《財務審計制度》等國家有關財經(jīng)法律法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范學校的財務管理行為，在財務處的積極配合下，較好地完成年初預算收支預算目標，真實反映學校經(jīng)費活動，為領導及時提供了決策依據(jù)。

二、工作建議：

一）建立健全學校財務管理的規(guī)章制度，加強學校財務管理

建議加強學校的內(nèi)部管理，強化學校的財務管理工作。

一是建立健全了《財務制度》，完善了收付管理制度，明確了收支內(nèi)容及流程，做到了有帳，有據(jù)可依，為進一步加強學校的內(nèi)控管理工作，提高我校的管理水平提供了制度保證。

二是加強了日常財務管理工作。

二）進一步加健全學校的資金監(jiān)管制度

學校的內(nèi)部資金管理工作，必須堅持“收支兩條線”的原則，要有專人負責，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，做到?？顚Ｓ谩?/p>

三是學校應建立健全校內(nèi)部的財務管理制度。

三）加強資金管理，保證各項工作正常開展

200x年是一個新的開始，我們審計處全體同志將繼續(xù)兢兢業(yè)業(yè)、克盡職守，做好審計工作，為學院的審計工作盡我們自己的努力！

能源審計報告 篇11

第一章 總 則

第一條 為加強全省公共機構用能管理，提高能源資源利用效率，規(guī)范公共機構能源資源審計工作，根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《公共機構節(jié)能條例》、《遼寧省公共機構節(jié)能管理辦法》等法律、法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公共機構能源審計，是指為提高能源利用效率，依據(jù)有關法律、法規(guī)和標準，對公共機構能源管理手段、用能系統(tǒng)、設備的運行及能源使用情況進行技術和經(jīng)濟性評價，提出改進管理方法、降低能源損耗、提高用能效率的活動。

第三條 本省行政區(qū)域內(nèi)和本省駐外省(市)的全部或者部分使用本省財政性資金的國家機關、事業(yè)單位和團體組織以及政府投資建設的學校、醫(yī)院、科技館、體育館、文化館等(即用能單位，以下統(tǒng)稱公共機構)的能源審計工作，均適用本辦法。

第四條 省人民政府管理機關事務工作的機構負責組織管理和監(jiān)督指導全省公共機構能源審計工作，組織實施省本級公共機構能源審計工作。

縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構負責本地區(qū)公共機構能源審計的組織實施和監(jiān)督管理工作。

第五條 公共機構能源審計分為強制能源審計和自愿能源審計兩種形式。強制能源審計由縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構委托能源審計機構按制定的年度能源審計計劃定期組織實施?？h級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構一般應在每年3月底前制定完成年度能源審計計劃。自愿能源審計由公共機構自行開展或委托能源審計機構具體實施。

第六條 公共機構應當根據(jù)同級地方人民政府管理機關事務工作機構強制能源審計工作要求和年度審計計劃，如實提供公共機構能源審計所需要的資料和財務數(shù)據(jù)，并對提供資料數(shù)據(jù)的真實性全面負責。被審計公共機構主要負責人應當對本單位提供資料的真實性和完整性作出書面承諾。

能源審計機構和審計人員對公共機構的審計數(shù)據(jù)和能源利用狀況等技術資料負有保密義務。

第七條 能源審計機構應當按規(guī)定時間向被審計公共機構和縣級以上人民政府管理機關事務工作的機構提交公共機構能源審計報告。

第八條 公共機構能源審計報告應當包括以下內(nèi)容:

(一)單位概況。包括被審計單位的基本信息、能源消耗結構、用能設備情況等;

(二)能源管理情況。包括被審計單位節(jié)能管理、用能計量統(tǒng)計、能源管理規(guī)定和運行技術規(guī)程執(zhí)行、能源消耗定額執(zhí)行情況等;

(三)能源消耗狀況。包括用能計量情況，分類與分項的總消耗、人均能耗和單位建筑面積能耗狀況評估等;

(四)能源審計結果。包括能源消耗有關臺賬及報表數(shù)據(jù)真實性、準確性評價，用能系統(tǒng)、設備的運行效率分析與評價，節(jié)能潛力分析，加強能源管理的建議，節(jié)能改造技術措施及經(jīng)濟效益分析等。

第九條 縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應當監(jiān)督指導公共機構按照能源審計報告中提出的節(jié)能建議和措施，編寫節(jié)能管理和節(jié)能改造方案并組織實施。

第十條 縣級以上地方人民政府應當將公共機構強制能源審計費用納入同級人民政府機關事務管理部門的年度預算。自愿能源審計費用由公共機構自行解決。

第十一條 公共機構能源審計應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)和規(guī)章，遵循公正、客觀、科學、合理的原則進行。

第二章 強制能源審計的內(nèi)容與程序

第十二條 公共機構能源審計，應核查被審計公共機構的以下內(nèi)容:

(一)能源管理、組織機構設置情況;

(二)用能基本情況調(diào)查，包括主要用能環(huán)節(jié)、重點用能設備、年度能源消耗總量等;

(三)能源計量器具配備使用及能耗統(tǒng)計情況;

(四)建筑、設施設備等的節(jié)能標準符合情況;

(五)檢測、檢查用能系統(tǒng)、設備的運行狀況;

(六)年度節(jié)能計劃、能源消耗基準定額執(zhí)行情況;

(七)前一次能源審計的落實情況。

第十三條 公共機構存在下列情形之一的，應當納入強制能源審計工作范圍:

(一)能源消耗總量較大的;

(二)節(jié)能工作開展緩慢的;

(三)未按時完成年度節(jié)能目標任務的;

(四)年度能源消耗主要指標同比變化幅度較大的;

(五)開展節(jié)能改造，主要耗能設備和辦公環(huán)境發(fā)生重大變化的;

(六)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他需要進行能源審計的。

第十四條 縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應當委托有資質的能源審計機構實施公共機構強制能源審計，并簽訂審計委托協(xié)議或合同。

第十五條 能源審計機構應當根據(jù)委托協(xié)議或合同要求編制具體能源審計實施方案，經(jīng)縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構確認后組織實施。

第十六條 能源審計機構應當于實施能源審計10個工作日前，向被審計公共機構送達審計通知書。被審計的公共機構在接到審計通知后，應當指定專人擔任審計項目的責任人，并積極配合能源審計機構開展工作。

第十七條 能源審計機構實施公共機構能源審計，包括召開審計首次動員會，介紹審計方案，溝通協(xié)調(diào)配合事項;收集、核查、整理資料;現(xiàn)場測試與調(diào)查分析;召開審計末次總結會，編制審計報告、通報初步審計結果和提交審計報告。

第十八條 能源審計工作原則上不超過20個工作日。

第十九條 能源審計機構審計后形成的能源審計報告，應當書面征求被審計單位意見。被審計單位應當自接到能源審計報告之日起5個工作日內(nèi)提出書面意見，5個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。被審計單位提出書面意見的，能源審計機構要進一步核實情況，向被審計單位進行書面說明或對審計報告作必要的修改，并將能源審計報告和被審計單位的書面意見一并報送同級人民政府管理機關事務工作的機構。

第二十條 當發(fā)生下列情形之一時，被審計的公共機構應當向同級人民政府管理機關事務工作的機構提出申訴:

(一)對最終形成的能源審計結果異議較大的;

(二)對能源審計程序、內(nèi)容、方法有異議的;

(三)能源審計機構及其工作人員發(fā)生違法違規(guī)行為的;

(四)需要核實其他審計事項的。

第二十一條 縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應當會同有關部門對公共機構能源審計中產(chǎn)生的異議及時進行復核、審理，并在收到申訴后15個工作日內(nèi)給予回復。

第二十二條 縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應當根據(jù)需要，對強制能源審計公共機構的審計結果予以公示，并促進公共機構加強用能管理，提高能源利用效率。

第二十三條 自行實施能源審計的公共機構，其委托的能源審計機構和審計結果須報同級人民政府管理機關事務工作的機構登記備案。

第三章 能源審計機構的管理

第二十四條 縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應當按照公開、公平、公正原則，通過公開招標，對符合規(guī)定條件并提出申請的能源審計機構進行審查并登記備案，建立公共機構能源審計機構名錄信息庫。根據(jù)年度能源審計工作需要和審計機構的工作質量，定期更新調(diào)整能源審計機構名錄信息庫，實行動態(tài)監(jiān)督管理，并向社會公示。

第二十五條 公共機構能源審計機構應當符合以下條件:

(一)具有獨立法人資格和承擔民事責任的'能力，注冊資金50萬元(含以上);

(二)具有節(jié)能檢驗測試技術條件并具備相關領域計量認證資質或實驗室認可資質的企事業(yè)單位，資質證書在有效期內(nèi)，連續(xù)兩年年檢合格;

(三)熟悉節(jié)能法律、法規(guī)和標準，具有履行能源審計合同所必需的專業(yè)技術能力和工作經(jīng)驗，其中具有相關高級專業(yè)技術職稱的人員不得少于5人;

(四)具有實施能源審計項目的成功案例;

(五)具備為公共機構能源審計提供公正、客觀、科學、高效服務的制度措施和保障能力;

(六)定期參加公共機構能源審計培訓，并在當?shù)厝嗣裾芾頇C關事務工作的機構登記備案，并被能源審計機構名錄信息庫錄用的;

(七)具備能源審計工作所需的其他條件。

第四章 責任與獎懲

第二十六條 公共機構能夠嚴密組織并積極配合能源審計機構開展強制能源審計和自愿能源審計工作，能夠按照能源審計報告要求立即實施整改并取得顯著成效的，縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構應給予通報表彰。

第二十七條 被強制能源審計的公共機構拒絕、拖延提供與能源審計有關的資料，或者提供的資料不真實、不完整，或者拒絕、阻礙能源審計的，由縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構責令限期改正;逾期不改正的，予以通報批評;通報后仍不改正的，建議有關主管部門追究直接負責的主管人員和其他直接責任人員的責任，情節(jié)嚴重的追究公共機構負責人的責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十八條 被強制能源審計的公共機構應當將審計報告執(zhí)行情況及時報告同級人民政府管理機關事務工作的機構。

縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構對拒不執(zhí)行能源審計報告決定的公共機構，責令限期執(zhí)行;逾期仍不執(zhí)行的，由管理機關事務工作的機構提出書面意見，建議財政部門在制定下一年度經(jīng)費預算時對該公共機構消減2%至4%的商品和服務支出(公用經(jīng)費)，同時建議有關主管部門對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予行政紀律處分。

第二十九條 加強對能源審計機構的監(jiān)督考核，對于簽定公共機構能源審計協(xié)議或合同而未履行，以及嚴重違約的能源審計機構，或者在審計過程中提供虛假信息和編造審計報告的，由縣級以上地方人民政府管理機關事務工作的機構責令限期改正;情節(jié)嚴重的，取消其從事公共機構能源審計資格，并向社會公示。

第三十條 能源審計機構工作人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守，或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和技術秘密的，由有關機關依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第五章 附 則

第三十一條 本辦法由省人民政府機關事務管理局負責解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

yJS21.com更多精選幼師資料閱讀

審計報告

相信大家都知道，實踐是打開理論寶庫的鑰匙，隨著社會一步步向前發(fā)展。接觸并使用報告的人越來越多，寫報告時，要用數(shù)字證明你產(chǎn)出的價值。對于“審計報告”我們?yōu)槟业搅艘黄敿毜慕馕鑫恼?，希望對你的工作和生活有所幫助?/p>

審計報告 篇1

內(nèi)部審計報告規(guī)范指南

一、 內(nèi)部審計的作用

1、 通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計，發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實際執(zhí)行中的問題，防止制度流于形式，并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。

2、 財務指標的審計，包括預算執(zhí)行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計，提示及預算執(zhí)行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務數(shù)據(jù)，保證財務報表的真實性。

二、 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容

內(nèi)部審計報告應包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計工作中，可根據(jù)情況，進行相應的側重：

（一）制度執(zhí)行情況審計

1、 審計的目的及相關制度依據(jù)；

2、 審計的方法及過程說明；

3、 相關制度在相關部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實情況及執(zhí)行偏差；

4、 相關責任認定及審計結論；

5、 制度完善建議。

（二）財務指標審計

1、 審計的方法及過程說明；

2、 基本財務指標說明；

3、 關鍵財務指標的比較分析，包括比率分析、同比分析、預算分析；

4、 責任揭示及審計結論；

5、 財務改善建議。

三、 內(nèi)部審計應注意的問題

1、 內(nèi)審人員應準確理解公司和項制度及公司的業(yè)務模式；

2、 審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經(jīng)理；同時，電子檔報財務總監(jiān)。

3、 內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務及績效管理工作開展；

4、 在內(nèi)部審計工作中，發(fā)現(xiàn)有關單位、部門或項目違反國家法律法規(guī)時，

應形成專項報告反映。

上?；砝使鈱W科技有限公司

二0一二年十一月三日

審計報告 篇2

_____房地產(chǎn)開發(fā)有限公司：

我所受貴單位委托，于 20__年3月10日至20__年11月 15日，對貴單位________承建____工程結算進行了審核。

一、工程概況：

該工程包括土建、水暖、電氣等,共8棟樓,總建筑面積為95283.92平米,由__________設 計研究院設計，由_______第一建設有限公司于20__年12月至20__年11月施工。

三、審核的依據(jù)：

1、工程施工合同,施工方案,唐山材料價格信息;

2、施工圖紙,洽商變更單,材料認價單;

3、20__年《河北省建筑工程預算綜合基價》(土建、安裝分冊)。

四、審核情況：

在甲乙雙方認真計算、反復核對的基礎上,我們又一次共同審核,匯總計算。

五、審核結果：

原上報工程結算為_______元,審核后確定為_______元(內(nèi)含甲供材料款)，大寫金額: 捌仟陸佰伍拾伍萬陸仟玖佰伍拾玖元叁角叁分 。其中,有質量爭議的項目占_________元。

審計報告 篇3

受中直機關審計室的委托，我們對XXX單位XXX工程的竣工結算進行了審計。工程結算書、工程施（竣）工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負責。我們的責任是對工程結算書的.編制是否真實、公允地反映工程造價的實際情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國建設工程造價管理協(xié)會中價協(xié)第016號《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》，并參照財政部財協(xié)字103號《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們結合實際情況實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號，由辦公樓、綜合樓、服務樓等10棟單體工程組成，建筑結構形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過公開招標，確定施工總承包單位為XXX建設工程公司，合同價為XXX元，結算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開工建設，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測繪設計研究院負責勘察，XXX建筑設計研究院負責設計，XXX建設監(jiān)理有限責任公司負責監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為：圖紙范圍內(nèi)的結構工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。

由XXX建設工程公司編制的XXX工程竣工結算書。

1、GB50500-《建設工程工程量清單計價規(guī)范》；

2、20xx年《北京市建設工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發(fā)的相關文件；

3、20xx年《北京市房屋修繕工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發(fā)的相關文件；

4、工程施工合同及補充協(xié)議；

5、招投標文件；

6、施（竣）工圖紙；

7、工程洽商記錄、經(jīng)濟簽證、會議紀要等；

8、工程施工同期的《北京工程造價信息》；

該工程此次送審的施工單位原報竣工結算金額為XXX元，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認，核減結算金額為XXX元，審定竣工結算金額為XXX元。具體詳見審核明細表。

1、工程量計算偏大。如：建筑工程中，室外工程變更洽商的石方開挖，原報工程量XXX立方米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX立方米，由此核減分部分項工程費用XXX元；裝飾工程中，服務樓的外墻面磚，原報工程量XXX平方米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元；弱電工程中，光纜敷設（2芯室內(nèi)多模），原報工程量XXX米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX米，由此核減分部分項工程費用XXX元。

2、單價偏高。如：裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為XXX元/平方米, 經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認綜合單價為XXX元/平方米,由此核減分部分項工程費用XXX元。

3、扣減未施工項目。如：裝飾工程中，經(jīng)與建設單位、施工單位審核確認，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。

審計報告 篇4

日對該村10月至2010月財務進行了專項審計。在審計中，至始至終得到了村委會干部的支持和配合，現(xiàn)將

XX村現(xiàn)有X個村民小組XX戶XX人，現(xiàn)任村干部X人。

XXX延長公里，修建休閑廣場一處占地面積為XXX平方米。2011

年全村人均純收入XXX元，2014年人均純收入XXX元，比2011

年增加XXX元，增幅為XXX。

村級三年總收入XXXX元，其中：1、轉移支付收入 XXXX元;2、上級劃拔款收入XXXXX元?？傊С?XXXXX元，

其中：1、三項經(jīng)費支出XXXXX元，其中管理費支出XXXXX元，五保戶供養(yǎng)XXXXX元，村干部工資XXXXX元;2、償還債務支

出 XXXXX元，其中償還應付款XXXXX元，償還抬款XXXXX元;

截止2010月XX日村帳面資產(chǎn)XXXXX元，其中：1、債權XXXXX元，①農(nóng)戶往來欠款XXXXX元②外單位欠款XXXXX元。2014年債權共計XXXXX元;債權增加XXXXX元(增加原因是由應付款借方轉來XXXXX元。)。2、固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資2011年帳面為XXXXX元。2014年固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資帳面為XXXXX元。2014年比2011年增加XXXXX元。(增加原因是;新購進防火水泵一臺XXXX元，卷柜一個XXXX元，電腦一臺XXXX元，林木資產(chǎn)增加XXXXX元。)。2014年實有資產(chǎn)總額為XXXXXXX元。

截止2014年10月XX日賬面負債總額XXXXX元，(其中1、應付款 XXXXX元，其中欠外單位款XXXXX元;2、銀行借款XXXXX元;3、抬款XXXXXX元。)比年賬面XXXXX元減XXXXX元，(減少原因：1、應付款減少XXXXX元，2、抬款減少XXXXX元。)實際總負債為XXXXX元，資產(chǎn)負債率為 XXXXX。

經(jīng)審閱相關單據(jù)、賬簿及實地調(diào)查，該村民主理財制度健全，財務收支規(guī)范，資金能夠及時存儲專戶，集體資產(chǎn)處置基本合法，干部收入取得合法、合理，是我鄉(xiāng)財務較為規(guī)范的村。建議在資產(chǎn)管理、合同管理方面嚴格遵照規(guī)定程序進行,財務管理方面嚴格完善各項手續(xù)，并積極創(chuàng)造條件化解村級債務。同時建議今后加強關于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)

村經(jīng)濟管理及相關領域的方針、政策、法規(guī)方面的學習，提升捕捉各種市場信息的能力，積極探索集體創(chuàng)收的新路子，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民增收做好帶頭人。

村干部離職報告【模板二】：

離任審計是審計人員對受托管理資財?shù)倪\用及其效果所負責任進行的監(jiān)督、評價活動。其理論根據(jù)為：審計是因兩權分離后受托經(jīng)濟責任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經(jīng)濟責任?，F(xiàn)代審計中的財務審計和管理審計，是離任審計的兩種表現(xiàn)形式。前者審查資產(chǎn)、負債和損益情況，后者審查資金運動的效果和效率情況。

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名;XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名;XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對個別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件，為此，

被追究領導責任。

離任審計的內(nèi)容主要取決于企業(yè)法定代表人在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位及其應履行的職責。概括起來，企業(yè)法定代表人在其任職期間應履行的責任主要包括三個方面：財務責任、管理責任和法紀責任，所以，離任審計的內(nèi)容也由這三部分組成。

按照審計的內(nèi)容，可以將離任審計分為任期離任審計和破產(chǎn)離任審計。任期離任審計，就是對經(jīng)濟責任人完成其承擔的任期目標等目標責任情況進行的審計。破產(chǎn)離任審計主要審查和確認企業(yè)破產(chǎn)的原因;確定對企業(yè)破產(chǎn)應當承擔責任的主要責任人;監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)物資，包括破產(chǎn)清算時資產(chǎn)、負債項目的確認，資產(chǎn)價值的評估，破產(chǎn)資財?shù)淖冑u和分配。

離任審計方法是指審計人員為取得充分有效的審計證據(jù)，據(jù)以證實被審事項的性質和發(fā)表審計意見而采取的各種手段。由于離任審計的內(nèi)容包括財務責任審計、管理責任審計和法紀責任審計，是一項綜合性審計。因此，進行離任審計，必然要綜合運用多種審計方法。這些審計方法，除了檢查、分析性復核等基本方法外，還會運用到ABC分析法、網(wǎng)絡技術法、綜合評分法、金額法等一些特殊方法。

離任審計是一項綜合性審計，涉及的范圍比較廣泛。因此，在實施離任審計的過程中，除了以上介紹的一般審計方法之外，還要使用一些為其所特有的審計方法，以滿足收集審計證據(jù)的`需要。這些方法主要有ABC分析法、網(wǎng)絡技術法、綜合評分法、金額法等。

ABC分析法的基本原理是將影響經(jīng)濟活動的各種因素，按影響程度的大小劃分為A、B、C三類，區(qū)別主次，分類管理，把握重點，兼顧一般，以達到用較少投入獲得較多收益的目的。

ABC分析法在離任審計工作中的應用，主要體現(xiàn)在兩個方面：

對被審計單位管理控制進行分析，發(fā)現(xiàn)被審計單位管理控制薄弱環(huán)節(jié)，據(jù)以做出評價或提出建議，主要運用于管理責任審計。

對審計工作管理控制進行分析。為了合理地分配和使用有限的審計資源、提高審計效率，可將ABC分析法的原理運用于審計工作管理控制：即可將審計對象、審計內(nèi)容或審計資料分為ABC三類，對于“關鍵的少數(shù)”(A類)和“一般的多數(shù)”(BC類)，分別給予重點管理和一般管理，從而提高審計效率。

網(wǎng)絡技術法是通過網(wǎng)絡圖的形式，來表達一項工程或生產(chǎn)項目的計劃安排，并利用系統(tǒng)論的科學方法來組織、協(xié)調(diào)和控制該項工程或生產(chǎn)的進度和成本，以確保達到預定目標的一種科學管理技術，因而又稱為“成本計劃評審法”。其工作原理是：

在編制工程或生產(chǎn)計劃時，充分利用網(wǎng)絡圖，使之能反映各項工作的順序和相互關系。

分析各項工作或作業(yè)在網(wǎng)絡圖中的地位，從中找出關鍵工作和關鍵線路。 預計正常時間和趕工時間、正常成本和趕工成本。

不斷改善網(wǎng)絡圖，得到優(yōu)化方案。

反復調(diào)整跟蹤控制，保證既能按預定目標完成計劃，以能降低成本提高經(jīng)濟效益。

審計人員可利用這種方法對被審計單位控制活動進行分析，也可用該方法計劃和組織大型企業(yè)集團的離任審計業(yè)務。

在離任審計中，審計人員應對被審計單位和責任人的財務責任、管理責任、法紀責任和社會責任的履行情況進行綜合評價，為了使評價結果具有一定的客觀性、可信性、和可比性，審計人員可以使用綜合評分法進行評價。

具體做法如下：

(1)將所有需要評價的內(nèi)容按其性質分類，可分成如上四類，每一類即為一個部分。

(2)將各部分內(nèi)容按其重要性分別給以一定的權數(shù)。如將100分分給上述四部分內(nèi)容，每一部分內(nèi)容所占的分數(shù)可以不相等。例如，可以給財務責任和管理責任各分配40分，給法紀責任和社會責任各分配10分。

(3)再把每一部分內(nèi)容分解成不同的評價指標，并給予一定的評分。若達

到或完成該項指標，即可獲得該項分數(shù);如果沒有達到或超額完成該項指標，可視具體情況扣減或增加分數(shù)。

(4)將各個部分所得的分數(shù)相加，即得到全部評價內(nèi)容的分數(shù)。將這個分數(shù)與預先規(guī)定的標準進行對比，即可對全部經(jīng)濟責任的履行情況做出全面的評價。

在實際運用該方法時，審計人員應在征求有關方面的意見和參照同行業(yè)評分標準的基礎上，確定評分的權數(shù)和評分的標準。

金額法是將原來難以進行定量分析的管理得失數(shù)量化，用貨幣數(shù)量來計算表述的方法。運用這種方法可以使抽象的問題數(shù)量化，從而使企業(yè)管理人員清楚了解改進管理工作與提高經(jīng)濟效益潛力之間的關系，也可使審計人員獲得評價被審計單位管理素質、管理水平和管理效率的審計證據(jù)。例如：由于被審計單位存貨管理失控，致使大批原材料損壞變質，造成停工，對于管理失控帶來的經(jīng)濟損失，可通過直接計算臨時緊急購料的額外支出、支付加班生產(chǎn)的加班費和延誤供貨而支付的賠償金等來反映。

審計報告 篇5

*****：

按照《******》及審計項目閉環(huán)管理的要求，*****于****年*月**日至**月**日期間，對*********進行了跟蹤審計，現(xiàn)將**********跟蹤審計情況通報如下：

一、審計范圍

《********》中***個問題，必要時會對相關問題延伸審計。

二、審計總體情況

本次跟蹤審計情況結合了******反饋的整改說明的驗證情況、實地抽查的審計情況兩個部分。針對審計報告中提到的*****問題。進行資料抽查和現(xiàn)場查勘。

經(jīng)過對*****問題整改資料的抽查，審計組認為*****對**審計發(fā)現(xiàn)的**個問題全部整改完成，審計發(fā)現(xiàn)整改合格率100%。由于本次跟蹤審計采取抽查的方式進行，不可能覆蓋所有經(jīng)濟事項，審計中有可能不能百分之百發(fā)現(xiàn)未整改的問題。

三、具體整改情況

1、*****

整改情況：*****

2、****

整改情況：******* 3、****。 整改情況：***** 4、****。 整改情況：***** 5、****。 整改情況：***** *****

經(jīng)對***年***發(fā)生的經(jīng)濟事項進行實地抽查驗證，審計組認為《*****》文件中審計發(fā)現(xiàn)的.**個問題在*****得到有效整改，整改率為100%，整改情況如下表：

審計報告 篇6

一、基本情況

（一）被審計責任人任職期內(nèi)所在單位的基本情況。

（二）被審計責任人的主要經(jīng)濟工作職責。

二、×××履行經(jīng)濟責任審計評價

（一）主要經(jīng)濟工作目標情況。

（二）主要財務指標完成情況。

（三）××××任職期間遵守廉政規(guī)定情況。

該同志×××（單位簡稱）×××（職務）期間，制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配發(fā)的辦公物品實行了統(tǒng)一管理，手機話費的報銷基本按規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)審計公告、與職工談話及公開電子舉報郵箱，無人反映×××有個人經(jīng)濟問題。

三、審計查出的主要問題與責任界定

（一）重大經(jīng)濟事項決策與執(zhí)行國家財經(jīng)紀律的問題。

（二）財務監(jiān)管與會計核算方面的問題。

上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實,并按《湖南省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定辦法實施細則》第五、六條之規(guī)定，（一）和（二）中的×××，系××直接決策和審批，應負直接責任。其他問題×××應負領導責任。

四、特別提示 ×××

五、審計處理、建議 （一）審計處理。

對本報告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及其有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計決定。其中：關于私設“小金庫”的問題，依據(jù)有關規(guī)定責令整改，并對單位處以××元的罰款，對主要責任人×××處以×××元的罰款；×××；關于其他問題，將依據(jù)《中華人民共和國審計法》的有關規(guī)定，分別作出相應的整改和賬務調(diào)整的審計處理。 （二）審計建議。

審計報告 篇7

自我分公司收到對xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟職責審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各職責單位進取配合，主要在在以下幾方面進行：

認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。

1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。

2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。

加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權益。

應按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細則》，對20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，進取與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫忙表示感激!

在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!

審計報告 篇8

審計報告是注冊會計師在完成審計工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊會計師只有在實施審計工作的基礎上才能報告。注冊會計師通過對財務報表發(fā)表意見，從而履行業(yè)務約定的責任。

審計報告是注冊會計師對財務報表合法性和公允性發(fā)表審計意見的書面文書，因此，注冊會計師應當將已審計的財務報表附于審計報告之后，以便于財務報表使用者正確理解和使用審計報告，并防止被審計單位替換替換、更改已審計的財務報表。

審計報告是指注冊會計師根據(jù)獨立審計準則的`要求，在實施了必要審計程序后出具的，用于對被審計單位年度會計報表發(fā)表審計意見的書面文件。這里涉及的被審計單位包括負責編制和報送會計報表，并接受注冊會計師審計的企業(yè)和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。審計報告是審計工作最終成果體現(xiàn)，具有法定證明效力。注冊會計師在實施必要的審計程序后，以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，形成審計意見并出具的審計報告，對于各方面的關系人來說都具有十分重要的意義。

審計述職報告

報告包括例行報告、綜合報告、專題報告等，在年終或者年底時。我們都需要做好撰寫報告的準備，怎么樣才能寫好一篇報告？欄目小編為您整理了這篇“審計述職報告”的內(nèi)容，本文力求為您的工作和生活提供更多的經(jīng)驗和智慧！

審計述職報告【篇1】

尊敬的各位領導、同事們：

大家好！我是某市消防經(jīng)濟審計部門的一名審計師，今天我非常榮幸能夠向大家作一份關于消防經(jīng)濟審計的述職報告。此次述職報告將詳細介紹部門在過去一年中的工作情況、取得的成績以及存在的問題，并提出下一步改進策略。

過去一年來，認真貫徹落實國家有關消防經(jīng)濟審計的政策法規(guī)，積極開展工作。在審計范圍內(nèi)的相關單位中，深入了解各單位消防設施的使用情況、防火措施的落實情況以及消防支出的合理性，通過審計手段，及時揭示出存在的問題，并提出合理化建議。審計工作主要涵蓋了消防設施的投資、消防設備的維護和管理、物資采購招標等方面。在工作中，注重數(shù)據(jù)分析，通過對數(shù)據(jù)的科學分析，提高了的審計效率，并減少了審計風險。

在過去一年的工作中，的審計工作取得了一些較為突出的成績。在審計范圍內(nèi)的單位中，揭示了一些消防設施存在的問題，例如，一些單位的消防設施維護不到位，存在使用壽命過長、設備老化等問題。通過及時提出合理化建議，幫助單位解決問題，并督促其加強對消防設施的日常維護和管理。審計了一些單位的消防設施投資項目，發(fā)現(xiàn)其中存在一些不規(guī)范操作的情況，例如，招標程序不嚴格，導致消防設施的采購成本過高。積極與相關部門溝通，提出合理化建議，幫助單位優(yōu)化采購方案，降低采購成本。對部分單位的消防物資采購過程進行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)行為，例如，存在采購冗余、權限濫用等問題。及時向單位主管部門、紀檢部門報告，促使相關單位嚴肅處理問題，并改進采購流程。

在過去一年的工作中，也發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題。一些單位對消防設施的重視程度不夠，存在安全意識淡化的情況。一些單位對于消防設施的日常維護和管理不夠重視，導致設施的使用壽命減短，存在安全隱患。一些消防設施的采購、維修和維護過程中存在不規(guī)范操作，審計監(jiān)督的力度不夠。

針對存在的問題，提出了以下改進策略。加強宣傳教育，提高單位的消防安全意識；加強對單位的督促和指導，推動其加強消防設施的日常維護和管理；加強對消防設施的采購、維修和維護過程的監(jiān)督，強化審計的力度。

過去一年，消防經(jīng)濟審計部門在審計工作中取得了一些突出的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題。在今后的工作中，將繼續(xù)努力，加強宣傳教育，提高單位的消防安全意識；加強對單位的督促和指導，推動其加強消防設施的日常維護和管理；強化審計監(jiān)督的力度，確保消防設施投資和采購的規(guī)范化和合理化。感謝各位領導和同事們對工作的支持和配合，

審計述職報告【篇2】

尊敬的領導及各位同事：

我是審計局的一名審計師，我非常榮幸能夠站在這里向大家匯報我們部門在過去一年里所取得的成就和發(fā)展。在這篇述職報告中，我將詳細描述我們的工作內(nèi)容、目標和實際成果，并重點突出我們在提高工作效率、加強風險管理和改進內(nèi)部流程方面所做出的努力。

一、工作內(nèi)容

審計局作為公司內(nèi)部核心職能部門，負責對公司各項經(jīng)營活動的合規(guī)性和風險進行全面審計。在過去一年里，我們主要從以下幾個方面開展了工作：

1. 審計審核：我們對公司各個業(yè)務部門的財務報表進行審核，評估財務信息的準確性、完整性和可靠性，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的錯誤和問題。

2. 風險評估：我們通過對內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估，識別和評估公司所面臨的各種潛在風險，并提出相應的管理建議，以保護公司的利益和資產(chǎn)安全。

3. 流程改進：我們對公司各個業(yè)務流程進行全面分析和評估，并提出改進建議，以提高工作效率、降低成本和風險，并優(yōu)化公司運營模式。

二、工作目標

在過去一年中，我們的工作目標主要集中在以下幾個方面：

1. 提高審計審核水平：通過不斷提升自身專業(yè)素質和技能，提高審計審核的準確性和全面性，確保審計結果真實可靠，為公司決策提供有力支持。

2. 加強風險管理：積極參與公司的風險管理工作，通過有效的風險評估和控制措施，幫助公司降低風險，提高經(jīng)營效益。

3. 改進內(nèi)部流程：通過分析和評估公司各個業(yè)務流程，發(fā)現(xiàn)問題所在，并提出改進建議，簡化流程、提高效率，為公司提供更高質量的服務。

三、實際成果

在實現(xiàn)工作目標的過程中，我們?nèi)〉昧艘幌盗辛钊斯奈璧某晒?/p>

1. 審計審核質量大幅提升：我們通過建立完善的審核制度和工作流程，嚴格把控每個環(huán)節(jié)，使審計結果更加準確和可靠，為公司戰(zhàn)略決策提供了有力支持。

2. 風險管理工作成效顯著：我們通過對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的全面評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決了一些重大風險隱患，并采取了相應的控制措施，有效降低了公司的經(jīng)營風險。

3. 內(nèi)部流程改進取得顯著成果：我們通過深入分析公司各個業(yè)務流程，推動了一系列的改進措施，優(yōu)化了流程，精簡了環(huán)節(jié)，提高了工作效率，為公司節(jié)約了大量的人力和物力資源。

四、工作展望

在未來，我們將繼續(xù)努力，以更高的標準要求自己，不斷提升自身的專業(yè)水平和素質，為公司提供更加全面、準確、可靠的審計服務。同時，我們還將積極參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和風險管理工作，加強與各部門的合作與溝通，為公司的發(fā)展貢獻自己的力量。

作為審計局的一員，我將堅守職責，恪守承諾，以實際行動踐行公司的價值觀和發(fā)展目標，為公司的長遠發(fā)展貢獻自己的力量。

小編感謝您的閱讀！

審計述職報告【篇3】

尊敬的領導：

您好！我是貴公司的審計人員，現(xiàn)榮幸向您呈交我此次的述職報告。本報告將從以下幾個方面詳細介紹我在過去一年期間的工作情況，以及所取得的成果和亮點。

一、工作概況

在過去的一年里，我參與了公司多個部門的審計工作，涉及財務、風險管理、內(nèi)部控制等方面。我秉持嚴格的專業(yè)態(tài)度，根據(jù)預定的審計計劃，針對每一個工作領域進行了全面細致的審計，使得貴公司的運營狀況得以全面把握，有效減少了潛在的風險。

二、工作成績

1.財務審計方面，在審計過程中，我仔細核對了公司的財務報表，通過比對各項指標和小計，發(fā)現(xiàn)和解決了一些潛在的問題，消除了對公司聲譽和經(jīng)濟利益的潛在威脅。

2.風險管理方面，我運用風險評估工具，全面分析了公司可能面臨的各類風險，并提出了相應的管理建議。在與相關部門的溝通中，我促使他們加強對風險的認識并采取相應的防范措施，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供了有力支持。

3.內(nèi)部控制方面，我主導了公司的內(nèi)部控制評估工作。通過對公司的流程和制度進行全面、系統(tǒng)的評估和分析，我發(fā)現(xiàn)了一些不完善的地方，并提出了相應的改進意見。這些改進意見的實施，有效提高了公司內(nèi)部的管理效率和運作流程。

三、創(chuàng)新亮點

為了提高工作效率和準確度，我在工作中不斷嘗試創(chuàng)新方法，取得了一些亮點。具體包括以下幾個方面：

1.應用數(shù)據(jù)分析工具：通過應用數(shù)據(jù)分析工具，我能夠更加快速和準確地進行數(shù)據(jù)的篩選和分析，大大提高了審計工作的效率。

2.建立風險預警系統(tǒng)：我根據(jù)公司的實際情況，建立了風險預警系統(tǒng)。通過日常的數(shù)據(jù)監(jiān)控和風險指標的分析，我及時發(fā)現(xiàn)和解決了潛在的問題，有效提高了公司的風險管理水平。

3.開展培訓和宣傳工作：為了加強公司員工對審計工作的認知和理解，我積極開展了培訓和宣傳工作。通過組織內(nèi)部培訓和撰寫內(nèi)刊等方式，提高了員工對內(nèi)部控制和風險管理的重視程度，為公司的穩(wěn)定經(jīng)營打下了基礎。

四、存在的問題和建議

在工作過程中，我也發(fā)現(xiàn)了一些問題，需要引起公司的重視和改進。具體如下：

1.財務數(shù)據(jù)完整性和準確性問題：有時候，由于部分員工的疏忽或不專業(yè)行為，導致一些財務數(shù)據(jù)的完整性和準確性存在一定問題。建議公司加強員工培訓，提高他們的財務素養(yǎng)和責任意識。

2.內(nèi)部流程不暢和效率低下：部分內(nèi)部流程存在不暢和效率低下的問題，導致在審計過程中浪費了一些時間和人力資源。建議公司對內(nèi)部流程進行全面的優(yōu)化和改進。

3.風險意識不夠強：部分員工對風險的認識和控制意識不夠強，容易忽視一些潛在的風險。建議公司加強員工培訓和宣傳，提高他們對風險管理的重視程度。

綜上所述，我在過去一年的工作中，全面貫徹了公司的審計工作要求，通過嚴格的審計工作和創(chuàng)新方法的運用，取得了一些成績和亮點。同時，我也發(fā)現(xiàn)了一些問題，建議公司加強內(nèi)部流程和風險管理，提高員工的財務素養(yǎng)和責任意識。希望領導對我的工作給予肯定，并提出寶貴的意見和建議，我將一如既往地努力工作，為公司的發(fā)展貢獻自己的力量。

謝謝！

審計述職報告【篇4】

消防經(jīng)濟審計述職報告

一、

消防經(jīng)濟審計是指對各級消防部門以及相關單位的經(jīng)濟運作、財務管理等方面進行審核、監(jiān)督和評價的工作。本篇報告將詳細描述我所負責的一次消防經(jīng)濟審計工作。

二、審計對象

本次審計的對象為某地級城市的消防部門以及其下屬的11個消防中隊。審計的目的是確保這些單位的經(jīng)濟運作合規(guī)、公正、透明，確保消防資源的高效、合理利用。

三、審計過程

1. 審計前準備

在正式進行審計工作之前，進行了充分的準備工作。研讀了相關的法律法規(guī)和政策文件，明確了審計的法律依據(jù)和審計的重點。進行了消防部門以及消防中隊的前期調(diào)研工作，了解了其組織結構、人員配置、收入來源、支出情況等，為后續(xù)審計提供了基礎數(shù)據(jù)。

2. 數(shù)據(jù)采集與分析

為了全面了解審計對象的經(jīng)濟運作情況，通過查閱文件、財務報表和相關檔案，對其收入和支出情況進行了梳理和分析。同時，與消防部門和消防中隊進行了面談，并詳細了解了其經(jīng)濟活動的具體情況。通過這些數(shù)據(jù)的采集和分析，得出了一系列關鍵指標，用于后續(xù)的評價和建議。

3. 審計結果與問題分析

在對數(shù)據(jù)進行充分梳理和分析后，發(fā)現(xiàn)了一些問題和隱患，例如，部分消防中隊存在經(jīng)費管理不規(guī)范、財務流程不透明、資產(chǎn)管理混亂等情況。這些問題可能會影響消防資源的有效利用和消防工作的正常開展。深入分析了問題的原因，并提出了相應的改進措施和建議。

4. 改進措施與建議

針對發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，提出了一系列改進措施和建議。例如，加強經(jīng)費管理的規(guī)范性和透明度，建立健全財務流程，制定資產(chǎn)管理制度等。同時，還建議加強對消防經(jīng)濟活動的監(jiān)督和評價，提高資金使用效率，確保對消防資源的科學配置和合理利用。

五、與展望

通過本次消防經(jīng)濟審計，對審計對象的經(jīng)濟運作情況進行了全面、客觀的評價。發(fā)現(xiàn)了一些問題和隱患，提出了相應的改進措施和建議。相信，通過這些改進措施的貫徹執(zhí)行，可以提高消防部門和消防中隊的經(jīng)濟運作水平，確保消防資源的高效利用，更好地履行維護社會治安穩(wěn)定的任務。

六、致謝

在本次審計中，我要感謝各級消防部門和11個消防中隊的支持和配合，沒有他們的理解和幫助，無法順利完成審計任務。同時，也要感謝審計團隊的成員們的辛勤工作和專業(yè)精神，他們的努力為本次審計工作的順利開展提供了保障。

七、附錄

附錄部分包括了本次審計工作涉及的相關數(shù)據(jù)和財務報表，以及參考的法律法規(guī)和政策文件，供有關方面參考。

通過本次消防經(jīng)濟審計，認真履行職責，對審計對象的經(jīng)濟運作情況進行了客觀評價，并提出了切實有效的改進措施和建議。相信，只有加強消防經(jīng)濟的監(jiān)督和管理工作，才能更好地保障消防工作的順利開展，確保社會的和諧與穩(wěn)定。

審計述職報告【篇5】

一、勤奮學習，不斷提升自身綜合素質。

一年來，本人一方面能夠積極參加政治理論學習，提高政治素養(yǎng)。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，如何在新形勢下創(chuàng)新審計方法，抓住審計工作重點，提高審計質量，更好地維護社會主義經(jīng)濟秩序，促進廉政建設，深感責任重大，不敢有絲毫懈怠。

二、創(chuàng)先爭優(yōu)，不斷追求工作實效。

1、預算執(zhí)行審計有新發(fā)展。

作為審計局的主要負責人，不論是市人大通過的《政府工作報告》，還是市人大常委會的決議決定，只要涉及審計方面的內(nèi)容，我都能及時召開班子成員會進行學習、研究、制定落實方案,堅持和做到了高質量、嚴要求。今年的預算執(zhí)行審計項目，一是早謀劃、早落實，在年初即著手本級預算執(zhí)行審計工作，某月份進點實施市本級預算執(zhí)行審計，某月初開始對30個預算執(zhí)行單位進行延伸審計;二是組織嚴密、過程嚴謹、處理規(guī)范，整個審計項目本人親自抓、班子成員深入工作一線具體抓，堅持和做到了高質量、嚴要求，至某月底已全面完成了審計任務、出具了審計報告;三是狠抓整改，審計報告出具后，立即狠抓審計查出問題的整改工作，對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐個單位、逐個問題落實整改措施，對整改效果進行跟蹤問效。

2、征遷資金審計取得新進展。征地拆遷是我市重要的一個經(jīng)濟工作，認真安排部署對市20xx年某月至某月重點建設項目征地拆遷資金籌集、管理、使用情況的專項審計調(diào)查，并通過《審計要情》的方式，向市委、市政府作了專門匯報。

3、投資審計取得新突破。以促進完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結合起來，對政府投資建設項目實施全過程，全方位的審計監(jiān)督，大膽揭示建設領域存在的突出問題，取得了較好的社會效益和經(jīng)濟效果，一年來完成項目投資審計715個，審計核減金額7120萬元，為政府節(jié)省了大量資金。今年市政府辦批轉了我局《關于20xx年上半年固定資產(chǎn)投資審計情況通報》，固投審計報告引起了市主要領導的極大重視，并對多個報告作了重要批示，據(jù)此，進行認真調(diào)研，為七月份我市出臺文件《關于進一步規(guī)范建設工程程序意見》提供了依據(jù)。

4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務收支審計展開新局面。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府是最基層一級政府，其財政財務收支情況備受上級政府和群眾關注。在20xx年某月，組織對全市17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務收支進行全面審計，審計重點主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務收支情況、社會撫養(yǎng)費征收管理使用情況。通過審計，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)家底、為經(jīng)濟決策服務，掌握鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務收支情況，揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理使用中存在的突出問題，分析問題產(chǎn)生的原因，提出相應的意見和建議，建立長效機制。

5、專項資金審計有新成效。著力加大民生項目和資金審計力度，促進涉及民生的政策措施落實，促進發(fā)揮審計機關“免疫系統(tǒng)”功能，服務社會經(jīng)濟發(fā)展。根據(jù)市局要求，從某月起，組織開展為期2個月對我市衛(wèi)生專項資金、新農(nóng)合資金、中等職工學校和技工學校助學金及免學費資金、農(nóng)村勞動力培訓資金、萬村千鄉(xiāng)市場工程補貼資金等五大民生專項資金的審計。切實幫助被審計單位加強資金管理，維護廣大人民群眾切身利益，保證了?？顚Ｓ茫岣吡藢ｍ椯Y金的使用效益，起到了“一審、二幫、三促進”的積極作用。

6、“三送”工作深得民心，招商工作邁上新臺階。始終牢牢把握“三送”工作重點，求真務實，深入到“三送”點走訪調(diào)研，為民辦實事、解民難，把“三送”工作落到實處。一年來，共慰問困難戶21人次，贈送5萬余元物資，新修通水泥路1200米，新建便民橋一座，新修三面不見土水渠800米。新建垃圾池7個，修復水渠、道路4處。爭取資金11萬余元，為村委添置了黨員活動室桌椅55套，化解村級債務，改善了村兩委辦公條件。

積極推進雅致湖危舊土坯房改造，市審計局共出資17萬元，用于土坯房改造征遷工作等，拆除危舊土坯房677間(含宗祠3座)平方米，規(guī)劃建房205套，已封頂157套。雅致湖危舊土坯房改造成為省扶持示范點，青龍村工作點被市委、市政府評為“‘三送’先進工作隊”。認真抓好招商引資工作，實行“一把手”負責制，不斷創(chuàng)新招商思路，改進招商方式，拓展招商領域，帶隊到上海招商，接待外商5批次，引進招商項目2個，招商引資工作取得較好成效。

三、強化服務，不斷增強組織協(xié)調(diào)能力。

本人一直堅持“職責有限、服務無限”的理念，力求通過自己的組織協(xié)調(diào)，使審計的服務職能得到充分的發(fā)揮。一是在日常工作中鍛煉能力。常規(guī)性工作，我主動著手，提前準備;臨時性工作，充分發(fā)揮主觀能動性，創(chuàng)造性開展工作，做到忙而不亂，注重工作質量和效率。二是在基層服務中鍛煉能力。在工作中自覺鍛煉協(xié)調(diào)能力，能夠根據(jù)工作的輕重緩急統(tǒng)籌安排各項具體工作，處理好內(nèi)外關系。三是在復雜事務中鍛煉能力。在事務多、人員少、責任重的情況下，我總是以一個普通干部身份“視責如山，履責如冰，守責如城”，以高度負責的態(tài)度干好每一項工作。

四、廉潔自律，樹立良好形象。

作為一名審計局長，我能始終保持清醒頭腦，時刻警鐘長鳴，認真貫徹執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和中央“八項”規(guī)定。在復雜多變的形勢面前保持頭腦清醒，在艱巨繁重任務面前保持堅定信心，防微杜漸，自覺維護黨和政府的形象和威信。不斷增強自律意識和拒腐防變能力，時刻把握住生活小節(jié)，管好自己的嘴和腿，謹慎走好人生的每一步。在做好表率的同時，認真抓好局領導班子及各科室的廉潔自律教育和監(jiān)督。

五、存在問題和今后努力的方向。

過去一年的工作，雖然取得了一定的成績，但也存在著一些差距和不足，缺乏刻苦專研精神，學習的自覺性不高，學習的全面性、系統(tǒng)性和深入程度都有待加強，工作創(chuàng)新意識不夠。今后繼續(xù)加強政治理論學習和業(yè)務知識學習的自覺性，更新觀念，增強發(fā)展意識、服務意識，進一步提高審計工作的能力與水平，更加嚴格要求自己，在以后的工作中恪盡職守奉獻自己的力量。

離任審計報告

前輩告訴我們，做事之前提前下功夫是成功的一部分。在平日里的學習中，幼兒園教師時常會提前準備好有用的資料。資料的定義范圍較大，可指代生產(chǎn)資料。參考資料可以促進我們的學習工作效率的提升。只不過，你是否知道有哪些幼師資料種類呢？為此，小編從網(wǎng)絡上精心整理了《離任審計報告》，僅供參考，歡迎大家閱讀。

離任審計報告 篇1

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（2004）第1號，按照《xx省農(nóng)村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于2004年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2004年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷；聽：即于2004年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度治理的履行職責情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現(xiàn)將審計有關情況報告如下：審計對象的基本情況及審計范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱；197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止2003年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計范圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計組調(diào)閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營治理情況。

審計的總體評價

xxx同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關心職工，具有一定的經(jīng)營治理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控治理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經(jīng)常組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是落實員工經(jīng)常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。

二、信貸治理方面

作為該社信貸治理第一責任人，基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款治理基本辦法》有關規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展,受到了當?shù)攸h政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2，2001年底下降為73.26，2002年底下降為70.11，到2003年底下降為66.92，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。更多相關文章請到免費公文范文網(wǎng)學習參考

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強營業(yè)窗口服務，做好日?；A工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發(fā)展后勁。2001年5月底，該社存款只有2837萬元，2002年底該社存款達到3228萬元，到2003年底，達到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結構，降低經(jīng)營成本；二是個人吸儲成績顯著，到2003年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數(shù)的433.33，受到領導的好評。

四、財務治理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導下，除抓好存款、貸款治理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。2001年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2，2003年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3；二是結合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，非凡注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的治理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，2001年底營業(yè)總支出210萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一、貸款治理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務治理方面

主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如2001年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；2001年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證實人簽名；2001年9月27日暫付辦公費用2000元無審批人簽名；2002年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證實人簽名。

三、內(nèi)控治理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對個別網(wǎng)點治理不嚴，造成轄屬原xxx分社于2002年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領導責任。

稽核結論

通過審計，我們認為xxx同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關心職工，具有一定的經(jīng)營治理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

`xx農(nóng)村信用聯(lián)社審計組

組長：xxx

成員：xxx

?

永吉縣農(nóng)業(yè)局經(jīng)濟責任

審計報告

?

?

被審計單位

????????????????????????

審計時間

?

審計方式

?

審計內(nèi)容

?

被審計單位基本情況

?

??審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計結論??

?

　?　

?

離任審計報告 篇2

我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。

我們依據(jù)《審計法》《山西省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度，重點審計了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規(guī)等方面的'履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況

1、單位基本情況：

2、人員編制情況：

3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權：

4、工作職能：

5、貴單位經(jīng)費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據(jù)：

6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：

二、審計情況

我們對xx任職期間（年。.。年）個會計年度的經(jīng)營情況進行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評價數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動情況、經(jīng)費撥付情況、財務收支情況、經(jīng)營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。

現(xiàn)將審計情況報告如下：

（一）任職期間的總資產(chǎn)變動情況及對比（明細對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術指標代替）

（二）任職期間負債變動情況及對比

（三）任職期間凈資產(chǎn)情況變動及對比

（四）任職期間收入情況變動略）

（五）任職期間費用支出變化情況及對比略）

（六）任職期間職工薪酬情況變動及對比略）

（七）任職期間管理指標變動情況略）

（八）任職期間完成目標任務情況對比（與計劃對比）

三、財務管理執(zhí)行情況

總體上講：（根據(jù)相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內(nèi)部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：

1、管理制度方面：

2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產(chǎn)報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題

（一）、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面

（二）、對應繳國庫經(jīng)費的計算方面及收繳管理力度不足方面

（三）、會計科目運用、賬薄、稅務方面

（四）、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）

（五）、其他事項

五、審計評價

xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。

六、審計建議

1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。

2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質。

3、加強統(tǒng)計報表管理，健全統(tǒng)計報表體系，提升科學管理信息化水平。

離任審計報告 篇3

關于對__廠__離任經(jīng)濟責任的審計報告

__省計劃經(jīng)濟委員會：

我們接受委托，對__廠___廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由__廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合__廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、 審計情況

___廠長任職期間__廠的財務狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：

1. 財務狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元、_

_萬元、__萬元，比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元__萬元__萬元，比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。

應收賬款1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬

元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元，1995年以后形成的__萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款__萬元的可實現(xiàn)程度為__%至__%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材___(品種)實物比賬面少__萬元;產(chǎn)成品___(品種)__噸、__萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元，增長幅度為__%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。

離任審計報告范文二

根據(jù)組織的安排，，本人于__年5月至__年2月?lián)蝊_縣民政局局長，__年2月因工作需要調(diào)至__縣交通局工作?，F(xiàn)根據(jù)領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法的要求及《__縣審計局關于審計__縣民政局局長__同志任期經(jīng)濟責任的通知》(__審財通[xx]4號)精神，將本人任期內(nèi)負有主管責任和直接責任的財政、財務收支事項情況報告如下：

一、任職起止時間：__年5月開始擔任__縣民政局局長，__年2月調(diào)出，任期三年零九個月。

二、職責范圍：

(一)認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示，并確保在本系統(tǒng)落實。

(二)認真貫徹執(zhí)行國家各項民政方針、政策以及縣政府和上級業(yè)務主管部門的指示，加強指導檢查，確保完成各項民政工作任務。

(三)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務素質，堅持任人為賢的干部路線，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>

(四)兼管救濟股工作。

(五)完成縣委、縣政府和上級業(yè)務主管部門交辦的其他工作任務。

三、履行職責情況：

到__縣民政局任職以來，在縣委、縣政府的領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下，始終高舉鄧小平理論偉大旗幟，認真實踐“三個代表”重要思想，深入貫徹黨的十六大精神，切實履行本職工作，與時俱進，真抓實干，盡職盡責，廉潔自律，團結和帶領班子成員和全體干部職工扎實工作，為維護社會穩(wěn)定，保障人民群眾的基本生活權益和民主政治權利，促進三個文明建設和社會進步發(fā)揮了重要作用，較好地完成各項工作任務，各項民政工作取得了新的進步，民政事業(yè)整體水平邁上了一個新臺階，為構建和諧__和建設__社會主義新農(nóng)村盡了自己的責任。本人履行職責的情況概括起來主要體現(xiàn)在“十一個成績突出”：

(一)救災工作成績突出。出色完成了災害救濟各項工作任務，確保了災民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時醫(yī)治。災后重建家園工作能在時間短、任務重、資金緊的情況下，克服重重困難，千方百計如期完成任務，確保全倒戶按時全部遷入新居。

(二)低保工作成績突出。實現(xiàn)了城鄉(xiāng)低保應保盡保目標。xx年全縣保障人數(shù)為__戶、__人，比xx年的__戶、__人分別增加了__戶、__人，落實保障金__萬多元，比xx年的__萬多元增加了__萬多元。

(三)五保工作成績突出。xx年1月起，所有符合五保條件的對象已納入五保供養(yǎng)，供養(yǎng)標準為每人每月100元，實現(xiàn)了五保應保盡保目標。

(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。

一是認真落實和發(fā)放優(yōu)撫經(jīng)費，全面落實和兌現(xiàn)定恤、定補、優(yōu)待標準。認真落實優(yōu)撫對象補助標準自然增長機制，做好優(yōu)撫和定補標準的提高工作，保證新標準及時、足額發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。xx年投入優(yōu)撫經(jīng)費__元，與xx年的__元相比，增加了__元。

二是克服困難，積極做好安置工作。

三是積極開展擁軍優(yōu)屬活動，軍政、軍民關系更加密切。

四是認真做好上訪復員退伍軍人中重點工作對象的轉化工作，主動調(diào)處復退軍人群體性上訪問題，維護了社會穩(wěn)定。

五是根據(jù)上級規(guī)定建立和完善雙擁基金制度，為“三難”對象解決了不少實際困難。

六是認真做好退役士兵職業(yè)技能培訓工作。

(五)殯改工作成績突出。千方百計采取有力措施，抓好火化率的提高，保證遺體火化率達標。xx年共火化遺體__具，火化率94%，比xx年(__具、__%)分別增加了__具，__%。

(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設，合理布局發(fā)展新網(wǎng)點。xx年福利彩票銷售總額為__萬元，比xx年的__萬元，增加了__萬元。

(七)基層政權工作成績突出。一是實施村民委員會組織法，建立了村民直接選舉制度、村民大會或村民代表會議制度和村務公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作，全縣由23個鎮(zhèn)撤并為9個鎮(zhèn)，撤并比例為60%，居全省首位;撤銷村(居)委會29個，村(居)委會由303個撤并為224個，撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會換屆選舉工作。四是村務公開工作進一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯(lián)檢。六是順利完成村委會換屆選舉遺留問題的掃尾工作。

(八)社會行政事務管理成績突出。認真加強收養(yǎng)登記管理工作的同時，認真抓好社會福利工作。

(九)社區(qū)建設工作成績突出。積極推進城市社區(qū)建設，深入開展創(chuàng)建“六好”平安和諧社區(qū)活動。

(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強對社團的管理，無出現(xiàn)非法社團組織活動。二是認真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認真開展了民間組織誠信建設活動。四是做好了縣行業(yè)協(xié)會商會的整頓工作。

(十一)民政自身建設成績突出。抓好黨風廉政建設和黨組織建設，增強黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強行風建設，不斷改進機關作風。注意加強財務管理，保證資金安全。開展政治業(yè)務學習，不斷提高民政干部職工素質。進一步完善各項規(guī)章制度。加強宣傳工作和宣傳工作隊伍建設。

此外，雙擁工作扎實開展，繼續(xù)把創(chuàng)建省級雙擁模范城作為工作的重點。地名管理逐步規(guī)范和完善，地名管理和服務水平有了新的提高，地名標準化水平進一步提高。積極做好“千間福星敬老工程”，加強敬老院內(nèi)部制度建設，促進敬老院上等級、上水平。老齡工作進一步加強，整體水平得到提高。加強了婚姻登記機關的內(nèi)部管理，積極推進婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進民政信息化建設，建立了__縣民政公眾信息網(wǎng)站，為群眾提供方便快捷的服務。民政經(jīng)費管理、法制、信訪、檔案、統(tǒng)計、后勤服務等工作都取得較好成績。

四、本人負責的相關的財政(財務)收支情況，主要經(jīng)濟活動情況及經(jīng)濟指標完成情況：

(一)xx年至xx年，民政事業(yè)費逐年大幅增加，具體如下：xx年6月至12月，總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月，總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月份，總收入__元，總支出__元，收支對比超支1__元。

(二)低保資金情況：xx年落實保障金__萬元，保障人數(shù)4035戶、9677人;xx年__萬元,保障人數(shù)3996戶、9006人;xx年__萬元，保障人數(shù)8212戶、20785人;xx年__萬元，保障人數(shù)8466戶、21421人。低保對象覆蓋率分別為：xx年1.38%，xx年1.26%，xx年3%，xx年3.1%。保障金全部實施由農(nóng)信社代發(fā)，確保低保對象及時，足額領到保障金。

(三)完善和加強了救災工作分級管理，救災款分級負擔的新體制。xx年至xx年每年落實自然災害救濟事業(yè)費及救災糧差價補貼款__萬元，分別投入救災款__萬元、__萬元、__萬元、__萬元，在救災救濟工作中發(fā)揮了積極的作用。

(四)五保供養(yǎng)資金情況：xx年7月，省委決定實施農(nóng)村稅費改革，原有的五保供養(yǎng)經(jīng)費來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統(tǒng)籌被取消?？h財政負責落實五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金__元(每人每月65元);xx年落實五保供養(yǎng)資金__元;從xx年7月1日起，每人每月增加30元，即每人每月95元，金額__元;xx年落實五保供養(yǎng)資金__元，確保了五保戶基本生活。

(五)撫恤經(jīng)費情況：xx年6月至xx年1月，我縣重點優(yōu)撫對象的撫恤補助標準按省新標準執(zhí)行。我縣xx年有優(yōu)撫對象16363人，xx年16639人，xx年17011人，xx年17239人;其中：享受撫恤的各類優(yōu)撫對象xx年1561人，撫恤經(jīng)費__元;xx年1594人，撫恤經(jīng)費__元;xx年1484人，撫恤經(jīng)費__元;xx年1345人，撫恤經(jīng)費__元。撫恤經(jīng)費逐年增加，確保了優(yōu)撫對象的基本生活，促進了我縣的社會穩(wěn)定。

(六)籌集福利金情況：xx年至xx年籌集福利資金分別是：30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元，對促進我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了一定的貢獻。

(七)殯改方面：xx年至xx年解決鎮(zhèn)(場)殯改宣傳經(jīng)費分別是：20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時解決各鎮(zhèn)場民政對象火化困難補貼分別是：30萬元、28萬元、28萬元、29萬元，對于促進我縣火化率的提高起到了很大的作用。

五、遵守財經(jīng)法紀及廉政規(guī)定情況

嚴格遵守各項財經(jīng)法紀及廉政規(guī)定情況，加強財務管理，建立和完善財經(jīng)管理使用制度，從嚴做起，從已做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，尤其是大吃大喝現(xiàn)象，既要求自己也教育部屬遵守執(zhí)行各項財經(jīng)紀律及廉政規(guī)定，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策，其它一般開支和一般運作由分管副局長把關。幾年來，民政局無發(fā)現(xiàn)干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀行為。

六、其他需要說明的情況：無

七、本人承諾：本人所提供材料真實、完整，沒有弄虛作假。

離任審計報告范文三

自我分公司收到對__總經(jīng)理離任經(jīng)濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經(jīng)理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對__分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：

一、在合同簽定、授權、管理等方面

認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。

1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。

2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面

認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對xx庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。

四、規(guī)范業(yè)務外包合同簽訂、執(zhí)行和授權

加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權益。

五、加強固定資產(chǎn)管理

應按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，積極與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。

七、結論

經(jīng)過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫助表示感謝!

在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!

__網(wǎng)通分公司

離任審計報告 篇4

我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。

我們依據(jù)《審計法》《山西省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度,重點審計了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經(jīng)紀律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

5、貴單位經(jīng)費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據(jù)：

6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：

我們對xx任職期間（年...年）個會計年度的經(jīng)營情況進行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評價數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動情況、經(jīng)費撥付情況、財務收支情況、經(jīng)營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。

現(xiàn)將審計情況報告如下：

（一）任職期間的總資產(chǎn)變動情況及對比（明細對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟技術指標代替）

總體上講：（根據(jù)相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內(nèi)部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：

1、管理制度方面：

2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產(chǎn)報廢審批、經(jīng)費收繳上報、經(jīng)費撥款文件、財政審批文件方面測試：

xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經(jīng)紀律行為。

1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。

2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質。

3、加強統(tǒng)計報表管理，健全統(tǒng)計報表體系，提升科學管理信息化水平。

離任審計報告 篇5

自我分公司收到對xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟職責審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。

本次整改活動由綜合部牽頭組織，各職責單位進取配合，主要在在以下幾方面進行：

認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。

1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。

2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。

1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。

2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。

三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。

加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權益。

應按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細則》，對20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，進取與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫忙表示感激!

在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!

離任審計報告 篇6

因經(jīng)營管理的需要和重要崗位定期輪崗制度要求，***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社對轄內(nèi)信用社的管理人員重新進行了任免，根據(jù)銀監(jiān)會[今年]第3號令的有關內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成3 人審計組，于今年1月21日對***信用社主任***同志自今年2月至今年12月近2年來的主任任職期間的履職情況，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于今年年1 月10 日針對被審計對象向***信用社發(fā)送了審計調(diào)查問卷，進行民主測評；聽：即于今年1 月10 日中午審計組召集***信用社全體人員一同聽取了***同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對***同志自今年1月至今年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況，查閱了自今年1月至今年12月有關登記簿、會議記錄和近年來的會計報表等，現(xiàn)將審計有關情況報告如下：

一、基本情況及審計范圍

（一）***同志的基本情況

***，男，漢族，中*共黨員，19年出生，現(xiàn)年44歲，大專學歷，助理會計師職稱，1985年參加信用社工作，曾先后在***信用社出納、會計、信貸員等崗位工作，1991年1月調(diào)聯(lián)社統(tǒng)計崗位工作，1996年1月調(diào)任二工信用社副主任，1998年5月調(diào)聯(lián)社安全保衛(wèi)部門工作，2001年4月任聯(lián)社稽核保衛(wèi)股股長，2002年2月通過崗位竟聘和民主考評，任二工信用社主任，2004年初被聘為聯(lián)社財

會電腦科科長，今年至今年任***信用社主任。在今年度雙先評比中，被評為先進個人。

（二）***信用社基本情況

***信用社下轄***信用社和***信用社兩個網(wǎng)點，現(xiàn)有員工16 人，其中男職工11人，女職工5人，具有大專學歷的11人，本科學歷的3人，員工平均年齡33歲。截止今年12月末，各項存款4542萬元，其中活期存款2727萬元，定期存款1815萬元；各項貸款2175萬元，其中按四級貸款分類不良貸款588萬元，不良率為27%，按五級貸款分類不良貸款4萬元，占比29%；年末各項收入317萬元，其中利息收入309萬元，中間業(yè)務收入8萬元。在今年度雙先評比中，***信用社被評為四防一保先進單位。

（三）審計范圍

本次審計對***同志任職期間主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了***信用社的有關內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計組調(diào)閱了***信用社社自今年至今年12月的帳表、各類登記簿、會議記錄、查庫登記簿、貸審小組會議記錄等，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。

二、審計情況

***同志在任職期間，能夠以一個合格的黨員的標準嚴格要求自己，認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，深入領會黨的**精神，努力學習實踐***聯(lián)社的管理規(guī)章制度，服從上級領導的安排，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念，在工作中牢固樹立為“三農(nóng)”

服務的宗旨，以滿腔熱情和積極的工作態(tài)度認真履行自己的職責，嚴格遵守各項規(guī)章制度，在支農(nóng)服務、信貸管理、組織存款、會計核算、四防一保和內(nèi)控制度建設上做了大量細致地工作，取得了一定的成績，使***信用社的面貌有了很大改觀，企業(yè)凝聚力增強，經(jīng)營發(fā)展有了新的起色。

（一）今年-今年經(jīng)營目標完成情況

1、存款任務：今年末存款余額4018萬元，超計劃任務539萬元；今年計劃任務700萬元，實際完成524萬元，差任務176萬元；

2、不良貸款：（1）逾期貸款：今年末計劃控制在205萬元，實際余額133萬元，超任務72萬元，今年末計劃控制在110萬元，實際余額104萬元，超任務6萬元；（2）兩呆貸款：今年末余額計劃控制在318萬元，實際余額454萬元，差任務136萬元，今年末余額計劃控制在270萬元，實際余額483萬元，差任務213萬元；（3）已置換不良貸款今年計劃下降42萬元，實際收回8萬元，差任務34萬元；（4）已核銷貸款今年計劃下降5萬元，實際未收回，差任務5萬元。

3、存貸比例管理：今年存貸比例49%，今年存貸比例48%，均在計劃指標范圍內(nèi)。

4、財務指標：（1）利息收入：今年計劃收入270萬元，實際完成利息收入297萬元，超任務27萬元；今年計劃收入290萬元，實際完成利息收入309萬元，超任務19萬元，較任職前增加17萬元；（2）中間業(yè)務收入：今年計劃5萬元，實際完成6.9萬元，超任務1.9萬元；今年計劃6萬元，實際完成7.1萬元，超任務1.1萬元；（3）

離任審計報告 篇7

xx支行：

受中國xx銀行xx市分行的委托，駐xx審計辦事處于20XX年11月1至11日，對你行副行長XXX同志任職期間（20XX年11月至20XX年9月）的職責履行情景進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情景報告如下：

本次審計嚴格按照《中國xx銀行行長職責稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風險經(jīng)營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、XXX分理處、XXX、XXX營業(yè)所四個營業(yè)機構。

審計時限為20XX年11月至20XX年9月，本次重點審計了20XX年1月至20XX年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經(jīng)營指標方面的情景，并按照審計資料和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調(diào)查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情景進行了抽樣檢查和審計認定。

XXX，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經(jīng)濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在XXXXX營業(yè)所、XXX支行工作；1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作；1999年5月至20XX年10月在XXXX工作；20XX年11月至20XX年10月任XXX；20XX年11月至今任XXX。

該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風險經(jīng)營部等業(yè)務經(jīng)營管理部門。

截止20XX年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個；現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人；中層以上干部27人。

（一）樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20XX年11月XXX農(nóng)行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2005年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元，增長59、2；增加31880萬元，增長69、53、實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。

（二）求真務實，狠抓風險資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元；盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產(chǎn)57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產(chǎn)經(jīng)營指標，有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質量。20XX年度XXX支行被市分行評為清收不良貸款先進團體。

（三）大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。

（一）找準工作切入點，全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升xx銀行品牌。二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品，以滿足不一樣客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產(chǎn)品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產(chǎn)品，極大方便了客戶。

（二）努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產(chǎn)質量。一是落實職責，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收職責制，即：領導“1N”清收職責制，科室、所部分清收職責制，清收任務到人職責制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉XXX縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農(nóng)技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通

過依法向法院提出強制申請，查封財產(chǎn)585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產(chǎn)170余萬元，三是加大處置資產(chǎn)力度，千方百計盤活不良貸款，活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。經(jīng)過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產(chǎn)進行了處置，到達盤活和提升目的。

（三）緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調(diào)整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。

（四）強化信貸管理，防范業(yè)務風險。為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元，潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。

（五）加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。一是加強了文秘信息調(diào)研工作，公文的質量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財務費用管理方面出臺一系列管理，節(jié)儉各項費用支出30余萬元，到達了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。

1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶（基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶）；20XX年4月4日XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。

2、抵押登記不規(guī)范9筆，金額56、65萬元。一是XXX營業(yè)所20XX年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20XX年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20XX年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6、65萬元；20XX年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；。20XX年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20XX年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額5萬元；20XX年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額6萬元；20XX年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥；20XX年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。

3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章；20XX年6月20日XXX營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同資料填寫不完整；20XX年4月4日XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同資料填寫不完整。

4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20XX年4月5日，XXX營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，2005年4月4日，XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情景證明、戶籍證明，無擔保人個人情景證明；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權人未蓋章；20XX年4月4日，XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價；2004年12月14日，XXX營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權人張啟良無有權證明機關證明為同一人；20XX年4月14日，XXX營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。

5、貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX白龍中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經(jīng)理簽字；20XX年營業(yè)部向XXX縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告；20XX年向XXX土地開發(fā)有限職責公司發(fā)放貸款1、2億，現(xiàn)余額10640萬元。20XX年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。XXX縣交通局貸款375萬元無20XX年3季度定期檢查表；20XX年向XXX縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。XXX縣電力有限職責公司貸款2筆，余額1818萬元；20XX－20XX年，分3筆共向XXX縣星王巾被有限職責公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評

6、未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。支行資產(chǎn)經(jīng)營部未按規(guī)定對XXX星王巾被有限職責公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進行催收。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不一樣情景，經(jīng)審計工作組的審計、調(diào)查和分析后認為：其客觀原因主要是：經(jīng)辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的職責心不強構成的，XXX同志應負必須的領導職責。

本次審計共發(fā)出審計調(diào)查問卷16份，收回16份。其中認為XXX同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。經(jīng)過調(diào)查問卷和與部分員工座談，總體評價情景是：XXX支行副行長XXX同志在任職期間組織制定了《中國xx銀行XXX支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理職責制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對業(yè)務經(jīng)營、防范風險發(fā)揮了必須的進取作用；員工關心的熱點是資產(chǎn)質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務本事較強，工作踏實，平易近人。

綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情景，審計組總體評價是：XXX同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及江澤民同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內(nèi)涵，并將其作為行動指南。進取配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為XXX農(nóng)行形象的打造，為農(nóng)行業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了必須的貢獻。但由于歷史原因，資產(chǎn)質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但XXX同志為XXX農(nóng)行的發(fā)展還是作了很多艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。

離任審計報告 篇8

*******有限公司董事會：

我們接受委托，對*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經(jīng)理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財務會計報表及其經(jīng)濟責任相關的資料進行了審計。這些會計報表及資料的真實性、完整性由*****負責，我們的責任是對以上會計報表及相關會計資料發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，根據(jù)實際情況，實施了包括抽查會計憑證等我們認為必要的審計程序?，F(xiàn)將審計的有關情況報告如下：

一、基本情況

(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計人的基本情況)

(一)財務狀況

(任職開始日)的資產(chǎn)總額為******元,負債總額為*****元,所有者權益總額為******元。(離任日)的資產(chǎn)總額為****元,負債總額為****元,所有者權益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產(chǎn)減少(增加)了***%,負債(增加)減少了***%,所有者權益(增加)減少了***%。具體情況如下：

1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

2、應收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

3、預付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

5、其他應收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

6、固定資產(chǎn)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

8、應付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

9、預收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

10、其他應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

11、應付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

12、應付福利費****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

13、長期應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

14、實收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

(二)經(jīng)營成果

1、(描述各年度的經(jīng)營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費用情況)5、(描述各年度的財務費用情況)6、(描述各年度的利潤情況)

(三)企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況

***年**月**日所有者權益總額為******元，****年**月**日所有者權益為*****元，所有者權益(增加)減少了**%：

1、實收資本：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：

描述實收資本變化情況。

2、資本公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：

描述資本公積變化情況。

3、盈余公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：

描述盈余公積變化情況。

4、未分配利潤：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：

描述未分配利潤變化情況。其他事項。

二、經(jīng)濟責任評價

****總經(jīng)理任職期間的經(jīng)濟責任評議主要包括以下幾方面：

(一)經(jīng)營責任

****總經(jīng)理任期期間主要經(jīng)濟指標完成情況：

1、銷售利潤率(毛利率)：從***年**月至****年**月，各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)銷售利潤率年平均值為****%。

2、總資產(chǎn)報酬率：從****年**月至****年**月，各年度的總資產(chǎn)報酬率分別為**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)總資產(chǎn)報酬率年平均值為**%。

3、凈資產(chǎn)收益率：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%，任期內(nèi)凈資產(chǎn)收益率年平均值為**%。

4、資本保值增值率：****年**月**日與****年**月**日凈資產(chǎn)相比資本保值增值率為***%。

5、資產(chǎn)負債率：從****年**月末至****年**月末時點的資產(chǎn)負債率分別為**%、**%、**%、**%。

6、流動比率：從****年**月末至****年**月末時點流動比率分別為**%、**%、**%、**%。

7、應收帳款周轉率：****年**-**月、**年、**年、**年應收帳款周轉率分別為**%、**%、**%、**%。

8、存貨周轉率：****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉率分別為**%、**%、**%、**%。

9、凈資產(chǎn)：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產(chǎn)分別為*****元、****元、****元、****元。

(簡單評述上述指標)。

(二)管理責任

****經(jīng)理任職期間，公司內(nèi)部制定了日常開支的管理規(guī)定，就人事管理、勞動用工、倉庫、設備、完全生產(chǎn)、財會、統(tǒng)計、供銷等方面均制定了管理制度，內(nèi)控制度較完善。這主要表現(xiàn)在：

1、公司在貨幣資金管理方面，嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行結算辦法》和公司制定的相關內(nèi)控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務。

2、公司在存貨管理方面，按有關規(guī)定設置專職倉庫保管員;庫存商品明細帳由負責存貨的會計一人管理;存貨的進、出均有入出庫單據(jù)，并附相關經(jīng)辦人和負責人的審批簽字，每月期末定期進行盤點，切實做到帳實相符，帳帳相符。

3、公司在固定資產(chǎn)購置及處置管理方面，建立和完善了設備管理制度。固定購置時，審批及驗收手續(xù)完備;有步驟,有計劃的進行設備購置后的維護工作;設備殘舊，技術落后并嚴重影響產(chǎn)品質量時，及時更新設備，對固定資產(chǎn)的報廢和處置，嚴格遵守相關審批制度。

(三)會計責任

(描述會計核算方面是否存在問題)

(四)財經(jīng)法紀責任(描述是否有違法問題)

三、其他事項的披露

四、審計建議

針對管理和核算方面提出建議

(本文素材來源于網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系刪除。)

審計整改報告

俗話說，不打無準備之仗。在幼兒教育工作中，我們都有會準備一寫需要用到資料。資料主要是指生活學習工作中需要的材料。參考資料我們接下來的學習工作才會更加好！所以，你有哪些值得推薦的幼師資料內(nèi)容呢？小編現(xiàn)在推薦你閱讀一下審計整改報告，有需要的朋友就來看看吧！

審計整改報告【篇1】

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20XX年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中:20XX年以前欠繳20XX4、37萬元，欠繳單位12個，20XX年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20XX年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20XX年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

至20XX年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305、49萬元，主要是20XX年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至20XX年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20XX年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和的通知>等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全

高效運行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關政策精神和要求，從20XX年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據(jù)(湘財綜[20xx]

17號)規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預算支出主體責任。從20XX年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規(guī)范，評價結果差的，下年度不予安排或調(diào)減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規(guī)范化水平。

(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業(yè)務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統(tǒng)，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉型，從20XX年起財政監(jiān)督檢查機構全程參與部門預算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

以上報告，請予審議。

審計整改報告【篇2】

報告人:

自年以來，我擔任 校長一職。我肩負著學校發(fā)展和為人民服務的重任。我認真履行第一責任人的職責，緊緊依靠學校黨支部、領導班子的集體智慧和教職工的大力支持，總攬全局，統(tǒng)籌運用人力、物力、財力，將更多的精力放在謀劃發(fā)展上對事關經(jīng)濟發(fā)展全局性、方向性的問題進行適時而果斷的決策，進一步理清了發(fā)展的思路，明確了目標，穩(wěn)穩(wěn)的把握住全校經(jīng)濟發(fā)展的方向和走勢，努力推動學校各項工作的全面進步，為學校經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了一定作用?，F(xiàn)根據(jù)上級要求，將本人在 來的經(jīng)濟工作情況總結匯報如下：

支人員人，離退休人員人，外單位借入人。

2、財務制度。學校屬于全額撥款的事業(yè)單位，適合事業(yè)單位的會計法，單位建立了完整的財務管理制度和內(nèi)部財務監(jiān)管制度以及內(nèi)部審核稽查制度。嚴格執(zhí)行審計、公示制度，在任期內(nèi)實行財務公平、公開、透明制度，按上級要求只代收學生作業(yè)本費，在校內(nèi)校外公開收費項目和收費標準，及時上交支付中心，做到收支兩條線；學校實行了分工

審計整改報告【篇3】

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20XX年審計工作報告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。

市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。

同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。

各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的'問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。

家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。

追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。

20XX年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。

我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。

今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取相關支出與部門預算同步向人大匯報。

(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。

一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。

對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。

在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個。

14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。

10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。

20前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

從年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20XX年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。

以上“待查收入”已于20XX年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。

主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。

這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。

審計整改報告【篇4】

尊敬的各位領導：

我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署?，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。

一、整改前我公司存在對原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農(nóng)殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）

整改后公司檢驗室在檢驗農(nóng)藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規(guī)定。（詳細資料見附件1）

二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。

整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）

三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。

整改后公司下達文件及時改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）

四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。

整改后公司結合實際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務必對參與生產(chǎn)的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）

五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。

整改后楊曉芳從家里找到大學畢業(yè)證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）

六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗記錄不規(guī)范，部分結果存在換算不正確的錯誤。

整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規(guī)定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）

審計整改報告【篇5】

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。

雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。

鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。

虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調(diào)整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。

已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;

對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務隊伍建設。

組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行。

嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。

對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。

嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。

對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。

要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。

通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。

對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。

對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。

加強基礎管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。

鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。

收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

審計整改報告【篇6】

縣審計局派出審計組對原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經(jīng)濟責任情況進行了審計。自收到《審計報告》后，征收指導中心主要領導對這次經(jīng)濟責任審計高度重視，立即組織相關人員對存在的問題再次進行自審，以積極的態(tài)度對問題逐一進行整改。現(xiàn)將整改落實情況匯報如下：

一、對于重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們及時通知相關人員，按規(guī)定退回重復領取的加班伙食補助，并組織學習《關于規(guī)范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》(遂財行〔2016〕132號)文件精神，進一步加強單位內(nèi)部審核，嚴格執(zhí)行夜餐費開支管理規(guī)定。

二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。

三、對會計基礎資料不完整的問題(2016、2017年發(fā)放2016年1—6月食堂飯卡，工會發(fā)放春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單未簽字)作了全面整改，找到相關當事人補全發(fā)放清單上的簽字，進一步規(guī)范會計基礎工作，嚴格做好原始憑證審核。

在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：

一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業(yè)務知識。

二、加強財務管理。加強財務審核，確保外來原始憑證的真實性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據(jù)合規(guī)。

三、加強單位內(nèi)部管理制度。進一步完善單位內(nèi)部各項管理制度，促進單位各項管理更加規(guī)范化。

審計整改報告【篇7】

xxx4年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經(jīng)費支出公開?！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。

二.對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關票據(jù)進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。

三.關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關人員做了認真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xxx2—xxx3年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結余。鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。

四、關于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。

五.關于超標準列支招待費問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。

六、關于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停?，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。

七.針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設領導小組，嚴格監(jiān)管項目建設的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐渣”工程和“腐敗”工程的出現(xiàn)。

八.針對應計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。

經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

四是加強制度建設。在現(xiàn)有制度的基礎上進一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經(jīng)管理新模式。

審計整改報告【篇8】

會澤縣供電有限責任公司關于會澤縣09中西部新增中央預算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等工程問題整改報告曲靖供電局：根據(jù)審計單位在09中西部新增中央預算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預算等4批10kV及以下工程工程結算和竣工財務決算審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我公司依據(jù)審計報告進行認真整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：問題一、物資管理不完善，多批項目物資混合堆放，庫存物資未按項目批次進行有效分類管理，無法核實剩余物資的批次歸屬。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09無電第三、09中西部第三批三批工程中，因三批工程基本處于同時實施，工程物資種類多數(shù)量大，而我公司物資倉庫面積小，客觀上無法按項目批次進行有效分類管理。對此我公司已開展新倉庫規(guī)劃建設工作，在倉庫沒有建成前在不具備分庫管理條件的情況下，我們加強對工程物資管理，嚴格將物資分項目批次進行庫存管理，準確反映工程物資的收、發(fā)、存情況。問題二、該工程未對單項工程設立獨立資金賬戶?？顚Ｓ茫こ炭铐椀闹С鰪牟煌馁Y金賬戶列支，增加了對工程資金?？顚Ｓ玫谋O(jiān)管工作，同時難以準確區(qū)分工程資金利息收入的分配。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09無電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預算四批工程中，因工程財務管理已經(jīng)上移曲靖局，我公司已無法整改，我們只能建議局里嚴格按照工程財務管理規(guī)定，對專項工程開設專用賬戶。問題三、工程戶表資金尚未納入供電局統(tǒng)一核算；同時戶表材料在財務核算時已作進項稅抵扣。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預、09中西部第三批、08中西部新增中央預算三批工程中，我公司已按相關管理規(guī)定，將戶表資金全部上交曲靖供電局進行統(tǒng)一核算。問題四、該工程部分建設管理費系從大筆管理費分攤至該工程，無具體分攤依據(jù)，費用列支依據(jù)不充分。如11月基建20#憑證。整改情況：此問題存在于09中西部新增中央預算工程中，因工程財務在曲靖局，局里應經(jīng)做了相應整改。問題五、1、施工合同約定“施工費以曲建招中字第360號《中標通知書》(云電建158號)中標價為準(按招標人審定的施工圖預算內(nèi)中標人應得部分下浮0.3%)…施工費最終決算以批復的工程結算金額為準”合同條款定義不清晰,合同最終執(zhí)行價款結算按照審定的'工程結算金額，未能執(zhí)行招投標條款。2、本次工程監(jiān)理合同于月簽訂，施工合同于2009年9月5日簽訂，在合同尚未簽訂前，施工方于2009年8月10日向監(jiān)理方報送《工程材料/構配件/設備報審表》，監(jiān)理方于2009年9月8日簽署審查意見。同時，監(jiān)理方在合同簽訂前對施工方案報審表、項目管理體系報審表等資料均已簽章審核。3、設計單位中標通知書對價款約定為“按投標報價承諾在審定后的設計費為基礎下進行下浮0.01%作為該工程設計費用的最終結算費用”，未明確是審定后的預算還是結算，條款定義不清晰。建議規(guī)范中標通知書表述的嚴謹性。整改情況：此問題存在于09中西部第三批工程中，針對以上問題，已經(jīng)對招標通知書和施工合同作了規(guī)范處理。在以后的工程管理中，我們將加強規(guī)范中標通知書及施工合同中表述的嚴謹性。問題六、2、該工程施工方招投標由縣供電有限責任公司自行組織進行，合同系曲靖供電局與施工方簽訂，不符合招投標工作的相關法律規(guī)定。整改情況：此問題存在于08中西部新增中央預算工程中，由于該批工程實施時，正處于工程管理移交期間，存在問題已根據(jù)審計建議，完善了工作移交手續(xù)，招標主體與合同簽訂主體不一致問題已通過招投標解釋條款進行了修訂。以上是我公司對審計中發(fā)現(xiàn)的問題整改情況匯報，在下一步工程建設中，我公司將嚴格按照工程管理“五制”要求，嚴格履行各種管理規(guī)定，確保工程合法、合規(guī)進行建設。二○一○年十一月三十日

審計整改報告【篇9】

縣審計局關于《縣水利局原局長離任經(jīng)濟責任審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經(jīng)費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關情況匯報如下：

我局切實加強“四公”經(jīng)費監(jiān)督管理，減少“四公”消費支出，縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在以前發(fā)生的，20清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進行過一次清理。根據(jù)平德會專審第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產(chǎn)清查工作結果進行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關資料。2007年資產(chǎn)清查工作結果已報縣國資辦。

1、個人應收款中殷為東元(差旅費借款)，掛帳時間11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

2、單位應收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費)，其中掛帳時間是2月30000元、201月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉調(diào)帳。

3、單位應收款中德誠聯(lián)合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯(lián)合會計師事務所已開據(jù)發(fā)票審計費5000元，我局已作支出并收回預付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯(lián)合會計師事務所5000元。

1、縣水政監(jiān)察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊在20已合并為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉調(diào)帳。

貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)

2、單位應付款有工程結算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準備調(diào)整安排用于三段標準堤維修養(yǎng)護項目。

三、加強人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至20底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進行考錄。

通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經(jīng)濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今后我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。

為認真貫徹落實市、區(qū)審計整改工作會議精神，區(qū)審計局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。

為確保審計整改工作取得實效。區(qū)審計局黨組召開專題會議，按照區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關的要求，研究部署全區(qū)審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改進度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展，取得實效。

為進一步做好全區(qū)的審計整改工作，該立足埇橋區(qū)實際，采取多項措施，有效地推動了審計整改工作。

加強組織領導，明確督查責任，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務，幫助被審計單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。

規(guī)范整改工作，加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區(qū)領導提出督察建議，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。

下一步，該局將會同組織、紀檢、區(qū)政府督查辦等部門對全區(qū)的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區(qū)人大報告審計結果整改情況工作。

審計整改報告【篇10】

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關于20XX年度審計整改工作情況的報告。

今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20XX年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的關于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協(xié)調(diào)督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產(chǎn)生的原因，尤其是反復出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。

區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。

一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改情況

區(qū)財政局根據(jù)審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發(fā)現(xiàn)問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。

(一)關于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預算調(diào)整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調(diào)整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調(diào)整項目無遺漏。

(二)關于區(qū)對鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉移支付中存在部分測算數(shù)據(jù)未及時更新、個別計算數(shù)據(jù)設定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數(shù)據(jù)征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數(shù)據(jù)。

(三)關于個別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調(diào)整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據(jù)政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調(diào)整預算，并經(jīng)審批后嚴格執(zhí)行。

(四)關于個別部門預算指標再結轉及年內(nèi)預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。

二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計整改情況

(一)關于部分專項資金使用與預算編制內(nèi)容不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調(diào)劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經(jīng)費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執(zhí)行的準確率。同時，指導下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經(jīng)費的管理。區(qū)綠容局主要領導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議，強調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時，對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的69.64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制20XX年、20XX年“景觀燈光電費”預算時，根據(jù)實際運行情況，將預算分別調(diào)減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。

(二)關于部分綠化養(yǎng)護項目轉包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。

(三)關于部分項目未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業(yè)務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進一步明確財務負責人和政府采購責任人，并對區(qū)群藝館行政領導、政府采購責任人、財務等有關人員進行了《上海市20XX年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業(yè)務培訓指導，以提高政府采購意識。

(四)關于部分資金未按規(guī)定及時上交區(qū)財政的問題。區(qū)科委根據(jù)審計意見已對所有項目的結余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60.12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財政。區(qū)人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6.55萬元上繳區(qū)財政。

(五)關于資產(chǎn)、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對“三集中”資產(chǎn)進行全面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[20XX]66號文件精神，于20XX年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財政局;經(jīng)國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦(20XX)17號《關于對區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請示》上報區(qū)政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區(qū)政府已組織相關職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點辦與改制企業(yè)上級部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進行協(xié)調(diào)溝通，召開了調(diào)研會議，通報了存在承租戶轉租行為等情況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會議，了解改制企業(yè)經(jīng)營狀況，并向區(qū)國資委上報了《關于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點租賃使用情況的調(diào)查報告》，經(jīng)區(qū)國資委討論研究后上報區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區(qū)網(wǎng)點辦與相關公司多次協(xié)商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不同程度地進行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。

(六)關于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強了對下屬區(qū)群藝館“勞務費支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務費發(fā)放不得代領代簽，同時，進一步規(guī)范區(qū)群藝館公務卡消費和公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等費用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會議責成有關單位落實整改,進一步加強財務人員培訓，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。

三、政府投資項目審計整改情況

針對萬芳路一、二期道路建設和區(qū)體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計意見和建議，收回了多計工程造價款項;對于資金結算不準確的情況，及時進行了賬務調(diào)整;補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。

針對閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮(zhèn)按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調(diào)賬處理;區(qū)政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計建議，進一步加強了區(qū)中心醫(yī)院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。

針對20XX年至20XX年政府投資建設工程項目審價管理情況專項審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)財政局積極采納審計建議，根據(jù)《考核管理辦法》的相關規(guī)定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設計變更手續(xù)事項，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關審批制度。區(qū)公共服務局研究出臺加強招投標監(jiān)管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監(jiān)督，加大檢查力度，對違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對施工監(jiān)理加強管理，督促其嚴守職業(yè)道德規(guī)范、控制設計變更、認真做好現(xiàn)場簽證工作。

四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況

(一)針對區(qū)公共自行車項目的運行及績效情況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調(diào)整網(wǎng)點按軌交2公里的范圍內(nèi)設置。進一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)，避免與公共自行車網(wǎng)點重復布設，減少資源浪費。區(qū)建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存?zhèn)淇劢?，收取卡工本費、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發(fā)展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。

(二)針對區(qū)“村村通”公交項目運行及績效情況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項的相關程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細致地審核相關子項目的概算，避免出現(xiàn)子項目超概算投資;對確需調(diào)整和增加投資的子項目，應及時辦理相關的報批手續(xù)。20XX年下半年區(qū)建交委已結合新辟(調(diào)整)公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區(qū)建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業(yè)隊伍，并將通過大聯(lián)動、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護事項。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見，根據(jù)道路等設施實際情況和村民出行需求，不斷對公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優(yōu)化調(diào)整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運能差距。同時，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調(diào)相關部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資金投入。

(三)針對區(qū)標準化菜市場建設運行管理情況專項審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售，不得移作他用。同時，對個別經(jīng)營戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的情況，市場管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進一步完善了相關制度，并于20XX年4月和9月二次組織全區(qū)標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統(tǒng)設備進行修復，確保追溯系統(tǒng)正常運作;已約談追溯系統(tǒng)設備供貨廠商，對設備運行、數(shù)據(jù)上報等情況每天進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時通報菜市場并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內(nèi)及時發(fā)布相關食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對追溯系統(tǒng)的知曉度。

五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負債損益審計情況

針對區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負債損益審計反映出的問題。

區(qū)城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房情況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等情況;同時將進一步加強經(jīng)辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數(shù)量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區(qū)財政局外借人員發(fā)放的各類補貼進行了清退，共計27.95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20XX年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規(guī)范費用支出報銷手續(xù)，健全和完善財務管理制度。

區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬元已清退進賬，發(fā)放伙食補貼6.36萬元已由區(qū)國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬元。三是與區(qū)財政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進行對接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規(guī)定實施公開招標。

莘莊工業(yè)區(qū)，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元，通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元，其余資金仍在整改中;對未進行帳務處理的已處置資產(chǎn)及無實物資產(chǎn)進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規(guī)定進行賬務處理。

加強審計整改工作，是嚴格執(zhí)行《預算法》、《審計法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴肅財經(jīng)紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區(qū)政府領導分別在區(qū)審計工作會議(暨審計整改聯(lián)席會議)、區(qū)部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計整改落實情況作為督查工作的重要內(nèi)容，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改情況作為區(qū)績效考核的內(nèi)容之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發(fā)生。

以上報告，請審閱。