物業(yè)公司財務規(guī)章制度

物業(yè)公司財務規(guī)章制度5篇。

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物業(yè)公司財務規(guī)章制度【篇1】

隨著社區(qū)、小區(qū)和公寓越來越多地出現(xiàn)在城市中，物業(yè)管理也變得越來越重要。在物業(yè)公司中，財務規(guī)章制度起著關鍵的作用，它是對物業(yè)公司財務管理的規(guī)范化，也是物業(yè)公司管理的基礎。本文將詳細介紹物業(yè)公司財務規(guī)章制度的重要性以及具體實施方法。

一、物業(yè)公司財務規(guī)章制度的重要性

1.規(guī)范公司內(nèi)部管理

物業(yè)公司的管理涉及到眾多方面，財務管理是其中非常重要的一環(huán)。通過財務規(guī)章制度的制定，可以規(guī)范公司內(nèi)部財務管理，明確各部門之間的職責分工，確保財務管理的順利進行。

2.提高公司商業(yè)信譽

物業(yè)公司的商業(yè)信譽是公司發(fā)展的關鍵。財務規(guī)章制度的制定，不僅能夠規(guī)范公司內(nèi)部管理，還能夠提高公司的商業(yè)信譽度。制定科學規(guī)范的財務制度，使得公司的收支情況具有可控可預估性，有利于增強社會公信力，提高公司形象。

3.保證資金安全

物業(yè)公司需要進行大量的資金操作，涉及到很多財務管理問題。如果沒有規(guī)范的財務規(guī)章制度，很容易出現(xiàn)管理不善、資金管理混亂的情況。嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度，保證公司內(nèi)部各類資金的正常流轉(zhuǎn)，提升公司資金管理的安全性和效率性。

4.規(guī)范業(yè)務操作

物業(yè)管理服務包含許多方面的業(yè)務操作。通過制定財務規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務操作流程并加強成本控制，可以最大限度地降低業(yè)務操作的風險，提高業(yè)務操作的效率和質(zhì)量。

二、物業(yè)公司財務規(guī)章制度的具體實施方法

1.制定財務規(guī)章制度

物業(yè)公司需要根據(jù)公司的實際情況，并參照其他企業(yè)的經(jīng)驗，制定適合本公司財務管理的規(guī)章制度，該制度應包括公司的所有財務管理制度和規(guī)定，明確公司財務管理的職責和權利，加強管制管理，保證公司財務管理工作的規(guī)范化和有效性。

2.建立成本控制制度

物業(yè)公司的地段經(jīng)營產(chǎn)生了許多的成本，包括人工費用、物業(yè)維修費、房屋租金等。建立成本控制制度對于公司的收益管理非常重要。建立科學的成本控制制度，可以為物業(yè)公司減少開支，保證公司的一個合理運營。

3.制定財務報表

物業(yè)公司需要每月制定財務報表，并針對財務報表進行詳細分析，了解每項業(yè)務的詳情和財務數(shù)據(jù)。同時，還應該對財務報表進行匯總，形成年度收支統(tǒng)計表和成本控制分析表，并按規(guī)定提交會計師事務所或財務審計機構(gòu)進行審計。

4.加強內(nèi)部審計

為了加強公司財務管理，物業(yè)公司還應該加強內(nèi)部審計，深入了解公司財務管理情況，做到真正的規(guī)范管理。內(nèi)部審計除了對公司的賬務記錄進行審查外，還應該對公司內(nèi)部流程進行審計，了解公司內(nèi)部流程是否符合規(guī)定，是否需要改進，提高公司運營效率。

總之，物業(yè)公司財務規(guī)章制度對于公司運營發(fā)展至關重要，它不僅規(guī)范公司內(nèi)部管理，還有助于提高公司的商業(yè)信譽度，保證資金安全，規(guī)范業(yè)務操作等。同時，為落實財務規(guī)章制度，物業(yè)公司還應該制定成本控制制度、建立財務報表和加強內(nèi)部審計等。物業(yè)公司的未來發(fā)展必須有好的財務規(guī)章制度作為支撐，才能夠做到健康持續(xù)的發(fā)展。

物業(yè)公司財務規(guī)章制度【篇2】

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、總則

本規(guī)章制度的制定目的是為了規(guī)范、標準化物業(yè)公司的財務管理行為，促進公司財務工作的健康發(fā)展，保障公司的資產(chǎn)安全和合法權益。

二、會計制度

1. 會計上應當準確記錄所有的收支款項和賬戶資金。

2. 財務部門應當建立合理的會計制度，確保所有會計記錄的真實性、準確性和完整性。

3. 財務部門應當對每筆經(jīng)濟活動進行會計核算，確保會計憑證的及時、準確、完整和合法。

三、收支管理

1.公司的收入應當按照國家法律、法規(guī)等規(guī)定的稅費標準納稅，不得違規(guī)少報、漏報或者虛報。

2.公司財務部門應當建立健全的收支管理制度，嚴格控制公司的支出，確保支出的合法合規(guī)性和真實性。

3. 公司員工應當按照公司收支管理標準執(zhí)行財務管理工作，嚴格按照公司收支報銷標準來進行審核處理。

四、資產(chǎn)管理

1. 公司所有資產(chǎn)應當定期進行財務清點，建立完整的資產(chǎn)臺賬。

2. 所有資產(chǎn)的入庫、出庫等過程應當做好記錄、審批和核查工作，嚴格按照公司的管理標準進行操作。

3. 對公司的固定資產(chǎn)應當建立定期檢測和維保制度，及時發(fā)現(xiàn)和處理故障、損壞等情況。

五、內(nèi)部控制

1.公司應當建立健全的內(nèi)部控制制度，確保公司內(nèi)部各項業(yè)務過程的規(guī)范、合法和合規(guī)。

2. 財務部門應當建立規(guī)范的財務管理流程，嚴格遵守國家相關財務法律法規(guī)和公司制定的財務制度。

3. 公司應當對內(nèi)部的財務管理過程進行監(jiān)督和審核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和糾正，確保公司財務管理的持續(xù)發(fā)展。

六、稽核審計

公司應當定期組織對各項財務管理、收支管理、資產(chǎn)管理等工作過程進行內(nèi)部審計和外部審計，確保公司經(jīng)營狀況的真實性、準確性和合法性。對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和存在的合規(guī)性問題，應當立即采取有效措施進行整改。同時，還應通報相關部門和責任人，以保證問題能夠得到有效的解決。

七、違規(guī)處理

1. 對于違反公司財務制度、違規(guī)行為或者其他不正當行為的，應當及時采取懲罰措施，保障公司的資產(chǎn)安全和合法權益。

2. 具體的違規(guī)行為包括：挪用公款、私吞公司資產(chǎn)、虛報賬目、誤報賬目、濫發(fā)獎金等行為。為了保障公司經(jīng)濟利益，公司應當給予相應的懲罰，包括但不限于經(jīng)濟懲罰、行政處罰、犯罪處罰等。

八、附則

本規(guī)章制度由物業(yè)公司財務部門制定，經(jīng)公司領導小組審核并批準實施。本規(guī)章制度的具體實施細則由財務部門負責制定和執(zhí)行。如本規(guī)章制度存在不足之處，應當在日后的實施過程中及時完善和調(diào)整。

物業(yè)公司財務規(guī)章制度【篇3】

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、前言

物業(yè)公司是以物業(yè)的管理和服務為主營業(yè)務的企業(yè)組織，其重要性不言而喻。財務規(guī)章制度是指為了規(guī)范物業(yè)公司內(nèi)部所有財務活動和經(jīng)營行為而制定的管理制度，對于保證物業(yè)公司的財務安全和良好運營具有至關重要的意義。本文旨在對物業(yè)公司的財務規(guī)章制度進行探討，以期促進物業(yè)公司財務管理的規(guī)范化和有效性。

二、制定背景

物業(yè)公司是一家具有管理和服務性質(zhì)的企業(yè)組織，其經(jīng)營領域廣泛且較為復雜，包括物業(yè)租賃、維修、保潔、安保、收費等多個方面。這使得物業(yè)公司的財務管理變得尤為重要，需要建立制度，規(guī)范財務管理行為，保障公司的正常運營和穩(wěn)健發(fā)展。

三、主要內(nèi)容

1、財務制度管理人員應明確其職責及權限，決策時應避免個人行為對公司利益的影響。財務制度管理人員涉及的決策應參考公司的戰(zhàn)略、長期規(guī)劃及財務狀況，盡量減少個人利益對公司利益的影響。

2、公司財務收支和出納制度應該完整、嚴格執(zhí)行，并做到相應的記錄和登記，以確保財務收支的真實、準確和透明。公司應定期對其賬目進行審核、核對和檢查，同時完善財務報表，及時反映公司財務狀況，促進決策的科學化。

3、提高公司財務材料的保密工作。制定保密管理制度，增強工作人員對核心財務信息的保密意識。對公司財務資料的保密要求應當比企業(yè)其他資料更加嚴格，以充分避免未經(jīng)授權的泄密事件，保障公司財務安全。

4、明確財務監(jiān)督制度。完善公司財務管理體制，實行嚴格的內(nèi)部監(jiān)督和審計制度，明確外部審核、監(jiān)督和評價機制，以加強公司財務監(jiān)控和控制，防范和化解公司經(jīng)營中出現(xiàn)的財務風險。

四、實施方案

制定財務規(guī)章制度應該遵循以下原則：

1、根據(jù)公司業(yè)務特點，結(jié)合實際制定制度。

2、聘請財務專業(yè)人員，制定與公司財務狀況相匹配的制度。

3、結(jié)合現(xiàn)代信息技術的應用，提高公司財務數(shù)字化管理水平。

4、制度必須得到全體工作人員的認同和遵守。

五、總結(jié)

一家優(yōu)秀的物業(yè)公司必須依靠完善的財務管理制度，才能更好的保證其財務狀況的穩(wěn)定和健康。同時，這些規(guī)章制度的實施，能夠更好地規(guī)范公司內(nèi)部的經(jīng)營行為，保障員工的合法權益，增強公司的信譽度，促進企業(yè)的長期健康發(fā)展。因此，物業(yè)公司應該不斷完善自身的財務規(guī)章制度，以更好的維護公司和員工的利益。

物業(yè)公司財務規(guī)章制度【篇4】

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、前言

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，物業(yè)管理公司開始蓬勃發(fā)展。在物業(yè)管理公司的日常運營中，財務管理是重中之重，因此建立科學、規(guī)范的財務管理制度是保證公司財務健康發(fā)展的重要基礎。本文將介紹一些物業(yè)公司財務規(guī)章制度，以期對物業(yè)公司的財務管理提供思路和指導。

二、預算管理制度

物業(yè)公司作為企業(yè)，其運營不可避免要涉及到資金的支出和收入。預算管理是公司財務管理中非常重要的一個環(huán)節(jié)，其將針對公司的各項收入和支出進行計劃和管理。因此，物業(yè)公司的預算管理制度應該規(guī)定具體的預算編制和執(zhí)行程序，確保各項經(jīng)費支出符合預算，并及時發(fā)現(xiàn)和處理偏離預算的情況。

具體來說，物業(yè)公司預算管理制度應包括以下內(nèi)容：

1. 預算編制程序：編制預算的具體程序，包括各部門提交預算要求、財務部審批、執(zhí)行部門執(zhí)行等。

2. 預算審核和批準：應該明確預算審核的流程和標準，確保預算合理性、科學性和可行性。

3. 預算執(zhí)行：規(guī)定預算的執(zhí)行方式和程序，嚴格按照預算支出，禁止超預算支出和資金占用。

4. 預算調(diào)整：規(guī)定預算調(diào)整的條件、程序和范圍，確保對于短期內(nèi)需要調(diào)整的預算能夠規(guī)范、合法、及時地進行。

三、票據(jù)管理制度

票據(jù)管理是物業(yè)公司財務管理中的重要部分。它具有重要的關聯(lián)性和影響力，也是公司財務管理的重中之重。票據(jù)管理制度應該明確票據(jù)的類型、編號、保管、使用和銷毀的相關規(guī)定。具體包括：

1. 票據(jù)種類：規(guī)定票據(jù)種類和用途，如收、付款憑證、費用報銷單、發(fā)票等。

2. 票據(jù)編號：票據(jù)一經(jīng)開出，應該立即編號，并在收發(fā)記錄簿上登記。

3. 票據(jù)保管：規(guī)定成本會計人員對所有票據(jù)實行嚴格管理，同時確保交款、付款、收款的記錄明確。

4. 票據(jù)使用：票據(jù)的使用應該符合財務預算，嚴謹正規(guī)，需要經(jīng)過審核程序和簽批程序。

5. 票據(jù)銷毀：根據(jù)稅務法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，定期清理所有已結(jié)賬折舊期滿、報廢的建筑設備等資產(chǎn)。

四、成本核算制度

成本核算是物業(yè)公司日常運營的重要組成部分，也是公司財務管理的重要內(nèi)容。為了確定公司各項目的成本，物業(yè)公司應該在計算、核對和審批成本方面實行科學、規(guī)范的方法。具體來說，成本核算制度應該包括以下內(nèi)容：

1. 成本計算的標準：包括直接成本和間接成本。

2. 成本核對：對各項成本進行監(jiān)控、核對，記錄和解決異常情況。

3. 成本審批：首先要計算并核實每個項目的具體成本，然后再提交審批程序，直到得到上級管理者的最終批準。

4. 報表和分析：制定財務報表，追蹤和診斷各個項目的成本狀態(tài)，并及時采取措施加以調(diào)整。

五、資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司的資產(chǎn)管理制度主要涉及公司資產(chǎn)的管理、使用、報廢與增值等問題。物業(yè)公司應該實行從資產(chǎn)購買立項、登記管理、盤點、折舊、處置到變賣的全過程管理。具體來說資產(chǎn)管理制度應包括以下內(nèi)容：

1. 采購資產(chǎn)的流程：從提出申請到批準采購、到貨、驗收至入庫的全過程。

2. 登記管理：對公司內(nèi)部資產(chǎn)進行分類登記，并規(guī)定管控流程。

3. 盤點與折舊：規(guī)定資產(chǎn)盤點程序和折舊的執(zhí)行程序。

4. 處置和變賣：實行精細管理，明確處置程序，制定變賣方案，并向相關部門報告。

六、結(jié)語

高效的財務管理是物業(yè)公司日常運營的重要保障之一。建立和完善科學、規(guī)范的財務管理制度，是保證公司經(jīng)濟健康發(fā)展的最基本要求。物業(yè)公司的財務規(guī)章制度是一個經(jīng)常性的改進和更新的工程。只有不斷地加強管理制度、整頓管理流程、提高工作質(zhì)量，才能更好地規(guī)范物業(yè)公司的日常財務活動，提高公司的管理效率和工作效益。

物業(yè)公司財務規(guī)章制度【篇5】

隨著物業(yè)服務行業(yè)的不斷發(fā)展，物業(yè)公司的財務管理也越來越重要。為了規(guī)范和管理物業(yè)公司的財務活動，制定一系列的財務規(guī)章制度是非常必要的。下面，本文將詳細介紹物業(yè)公司財務規(guī)章制度相關主題。

一、制定財務規(guī)章制度的意義

1.規(guī)范管理：制定財務規(guī)章制度可以規(guī)范物業(yè)公司的財務管理，確保財務工作有條不紊地進行，防止財務風險和誤操作的產(chǎn)生。

2.提高效率：合理的財務規(guī)章制度可以使財務人員的工作效率和工作質(zhì)量得到提高，節(jié)省時間和成本。

3.增強透明度：制定財務規(guī)章制度可以提高公司的財務透明度，保障客戶和投資者的權益，增強公司的信譽度和吸引力。

二、主要內(nèi)容

1.財務管理體制：規(guī)定財務人員的職責和權限，明確各部門之間的合作和協(xié)調(diào)，加強對于每個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，確保財務管理工作的順暢和及時。

2.會計核算制度：明確財務會計核算制度，包括財務報表編制、記賬、審核和審計等各個環(huán)節(jié)的規(guī)定，確保數(shù)據(jù)的準確和合法性。

3.經(jīng)費管理制度：包括預算編制、支出審批、備案和報銷等各個方面的規(guī)定，嚴格控制每一筆支出的合理性和必要性，防止浪費和濫用。

4.資金管理制度：規(guī)定物業(yè)公司的資金流動和管理制度，確保財務資金的安全性和流動性，避免出現(xiàn)資金閑置和使用不當?shù)惹闆r。

5.財務審計制度：規(guī)定法律規(guī)定的審計程序和制度，以及財務審計的目的、方式和周期等方面的規(guī)定，增加審計的透明度和真實性，保證審計工作的公正性和權威性。

三、應注意的問題

1.根據(jù)公司的實際情況制定規(guī)章制度，不盲目照搬其他企業(yè)的規(guī)章制度。

2.加強內(nèi)部監(jiān)管，落實制度執(zhí)行責任，防止出現(xiàn)制度失衡或漏洞。

3.及時修訂和完善規(guī)章制度，以滿足公司的發(fā)展和變化需要。

4.加強宣傳和培訓，使員工深刻理解財務規(guī)章制度的重要性和實施意義，提高員工遵循制度的自覺性和約束力。

綜上所述，物業(yè)公司財務規(guī)章制度的制定是非常重要和必要的。只有遵循這些規(guī)章制度，才能確保財務管理有序和高效，減少財務風險和錯誤，增強公司的競爭優(yōu)勢和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

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公司財務規(guī)章制度(匯總7篇)

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公司財務規(guī)章制度 篇1

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關單據(jù)上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。

2、每日業(yè)務終了，應及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應查明原因及時進行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務終了當日，出納人員應及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應注意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。

5、出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

公司財務規(guī)章制度 篇2

1.目的

為了加強集團財務會計檔案的科學管理，統(tǒng)一會計檔案工作制度，更好地為集團經(jīng)濟業(yè)務核算服務，以保證財務核算資料的安全完整，特制定本辦法。

2.應用范圍

本制度適用于集團各職能部門及各子公司。

3.職責

3.1集團財務部負責集團總部及集團所屬各子公司財務核算檔案的使用與保管工作，必須保證財務檔案的安全完整。

3.2因保管需要，財務部需定期將財務檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務檔案的安全，并隨時保證財務部門的查詢語調(diào)檔。

4.具體規(guī)定

4.1會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟核算業(yè)務的重要史料和依據(jù)。集團財務部負責建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作。

4.2集團財務部各子公司財務會計人員對本公司的財務核算資料，必須按照會計歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年的會計檔案，在會計年度終了，可暫由低柜架擺放，超過一年以上的會計檔案應存放到高柜架擺放。三年以上的會計檔案，全部移交到集團總裁辦的檔案庫保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。

4.3檔案部門對接收保管的會計檔案，必須認真負責保管，原則上應當保持原卷冊的裝訂，個別需要拆封重新整理的，應當會同原財務會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。檔案管理人員必須對所管檔案進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

4.4會計檔案應為本單位積極提供利用，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準，但不得拆散原卷冊，由財務部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當日歸還，次日再借。

4.5各種會計檔案的保管期限，根據(jù)起特點，分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、xx年、xx年、25年5種。保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

4.6會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位會計檔案部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，并報集團董事會同意后方可實施銷毀。

4.7監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將銷毀情況向集團董事會報告。

4.8會計檔案保管期限規(guī)定如下：

4.8.1會計憑證：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限xx年；其中涉及外事的會計憑證永久保存。

4.8.2銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。

4.8.3會計賬簿：日記賬、明細賬、總賬輔助賬簿保管期限xx年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存。

4.8.4會計報表：月、季度財務報表，包括文字分析保存期5年，年度會計報表(決算)永久保存。

4.8.5會計移交清冊保管期xx年；會計檔案清冊保管期25年。

公司財務規(guī)章制度 篇3

1、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務管理戰(zhàn)略，擬定公司財務規(guī)劃方案。

2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財務體系的運作管理。

修正、和完善財務組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作。

4、負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行。

籌資等工作，負責向公司提交可行性方案。

6、負責財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案。

設計、和提審核。

稅務風險等財務風險。

會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。

執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用。

公司財務規(guī)章制度 篇4

公司財務規(guī)章制度需要的公布篇6

一、庫存現(xiàn)金管理

1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》;

2、超過庫存限額的現(xiàn)金(2000元)應及時存入銀行;

3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務需乘公司車輛或打車;

4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬;不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金;

二、支票管理

1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認;

2、支票簽發(fā)應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認;

3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單;

三、日記賬管理

1、出納每日完成收付款業(yè)務后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬(手工賬或電子賬);

2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記;

3、記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等;經(jīng)濟業(yè)務的摘要以能夠清楚表述業(yè)務內(nèi)容為度;

4、應逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記;

5、每筆業(yè)務登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。

公司財務規(guī)章制度需要的公布篇7

第一章 總則

一、 目的

為了規(guī)范管理本公司的財務行為，加強財務管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、 制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、 制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。

第三條 財務管理必須做好各項財務收支的預算控制，核算分析和考核等工作。

第二章 財務工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。

第二條 各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條 財務工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條 財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條 財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。

4、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關單據(jù)上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。

2、每日業(yè)務終了，應及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應查明原因及時進行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務終了當日，出納人員應及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應注意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。

5、出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

公司財務規(guī)章制度 篇5

第四十二條企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付票據(jù)、應付帳款、應付工資、應交稅金、應付股利、其他暫收應付款項以及預提費用等。

按照國家規(guī)定從成本、費用中提取的職工福利基金，應視同流動負債進行核算；從所得稅后利潤中提取的集體福利基金，應作為股東權益，單獨核算，不作為流動負債處理。

第四十三條企業(yè)各種流動負債應籌措資金按期償還，如發(fā)生確實無法支付的應付款項，可按規(guī)定程序經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。

各項流動負債應按短期借款、應付票據(jù)、應付帳款、預收貨款、應交稅金、應付股利、其他應付款、預提費用、職工福利基金等分別核算，在會計報表上分別列示。

第四十四條長期負債是指償還期在一年以上的債務，包括長期借款、應付債券、應付引進設備款，以及融資租入固定資產(chǎn)應付款等。

第四十五條長期負債應以實際發(fā)生額記帳，長期負債的利息以及外幣的折合差額，均應與其相關的債務本金一并記入同一帳戶。支付的長期負債利息和外幣折合差額，與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付但尚未辦理竣工決算之前，應當計入有關資產(chǎn)的購建成本；其他利息和外幣折合差額，作為當期費用處理。

第四十六條各項長期負債應按長期借款、應付債券、其他長期應付款等分別核算，在會計報表中分項列示。將于一年內(nèi)到期償還的長期負債，在會計報表中應作為一項流動負債，單獨反映。

公司財務規(guī)章制度 篇6

第一章總則

第一條為了規(guī)范小企業(yè)會計確認、計量和報告行為，促進小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，發(fā)揮小企業(yè)在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的重要作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及其他有關法律和法規(guī)，制定本準則。

第二條本準則適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的、符合《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》所規(guī)定的小型企業(yè)標準的企業(yè)。

下列三類小企業(yè)除外：

(一)股票或債券在市場上公開交易的小企業(yè)。

(二)金融機構(gòu)或其他具有金融性質(zhì)的小企業(yè)。

(三)企業(yè)集團內(nèi)的母公司和子公司。

前款所稱企業(yè)集團、母公司和子公司的定義與《企業(yè)會計準則》的規(guī)定相同。

第三條符合本準則第二條規(guī)定的小企業(yè)，可以執(zhí)行本準則，也可以執(zhí)行《企業(yè)會計準則》。

(一)執(zhí)行本準則的小企業(yè)，發(fā)生的交易或者事項本準則未作規(guī)范的，可以參照《企業(yè)會計準則》中的相關規(guī)定進行處理。

(二)執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的小企業(yè)，不得在執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的同時，選擇執(zhí)行本準則的相關規(guī)定。

(三)執(zhí)行本準則的小企業(yè)公開發(fā)行股票或債券的，應當轉(zhuǎn)為執(zhí)行《企業(yè)會計準則》；因經(jīng)營規(guī)?；蚱髽I(yè)性質(zhì)變化導致不符合本準則第二條規(guī)定而成為大中型企業(yè)或金融企業(yè)的，應當從次年1月1日起轉(zhuǎn)為執(zhí)行《企業(yè)會計準則》。

(四)已執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的上市公司、大中型企業(yè)和小企業(yè)，不得轉(zhuǎn)為執(zhí)行本準則。

第四條執(zhí)行本準則的小企業(yè)轉(zhuǎn)為執(zhí)行《企業(yè)會計準則》時，應當按照《企業(yè)會計準則第38號——首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》等相關規(guī)定進行會計處理。

第二章資產(chǎn)

第五條資產(chǎn)，是指小企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由小企業(yè)擁有或者控制的、預期會給小企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。

小企業(yè)的資產(chǎn)按照流動性，可分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)。

第六條小企業(yè)的資產(chǎn)應當按照成本計量，不計提資產(chǎn)減值準備。

第一節(jié)流動資產(chǎn)

第七條小企業(yè)的流動資產(chǎn)，是指預計在出售或耗用的資產(chǎn)。

小企業(yè)的流動資產(chǎn)包括：貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

第八條短期投資，是指小企業(yè)購入的能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過債券、基金等。

短期投資應當按照以下規(guī)定進行會計處理：

(一)以支付現(xiàn)金取得的短期投資，應當按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。

實際支付價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨確認為應收股利或應收利息，不計入短期投資的成本。

(二)在短期投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或在債務人應付利息日按照分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息收入，應當計入投資收益。

(三)出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。

第九條應收及預付款項，是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的各項債權。包括：應收票據(jù)、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。

應收及預付款項應當按照發(fā)生額入賬。

第十條小企業(yè)應收及預付款項符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付款項，作為壞賬損失：

(一)債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)摹?/p>

(二)債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹?/p>

(三)債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的。

(四)與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)摹?/p>

(五)因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。

(六)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。

應收及預付款項的壞賬損失應當于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減應收及預付款項。

第十一條存貨，是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、將在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，以及小企業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))為出售而持有的、或在將來收獲為農(nóng)產(chǎn)品的消耗性生物資產(chǎn)。

小企業(yè)的存貨包括：原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資、消耗性生物資產(chǎn)等。

(一)原材料，是指小企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料及主要材料、輔助材料、外購半成品(外購件)、修理用備件(備品備件)、包裝材料、燃料等。

(二)在產(chǎn)品，是指小企業(yè)正在制造尚未完工的產(chǎn)品。包括：正在各個生產(chǎn)工序加工的產(chǎn)品，以及已加工完畢但尚未檢驗或已檢驗但尚未辦理入庫手續(xù)的產(chǎn)品。

(三)半成品，是指小企業(yè)經(jīng)過一定生產(chǎn)過程并已檢驗合格交付半成品倉庫保管，但尚未制造完工成為產(chǎn)成品，仍需進一步加工的中間產(chǎn)品。

(四)產(chǎn)成品，是指小企業(yè)已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程并已驗收入庫，符合標準規(guī)格和技術條件，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對外銷售的產(chǎn)品。

(五)商品，是指小企業(yè)(批發(fā)業(yè)、零售業(yè))外購或委托加工完成并已驗收入庫用于銷售的各種商品。

(六)周轉(zhuǎn)材料，是指小企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)且不確認為固定資產(chǎn)的材料。包括：包裝物、低值易耗品、小企業(yè)(建筑業(yè))的鋼模板、木模板、腳手架等。

(七)委托加工物資，是指小企業(yè)委托外單位加工的各種材料、商品等物資。

(八)消耗性生物資產(chǎn)，是指小企業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))生長中的大田作物、蔬菜、用材林以及存欄待售的牲畜等。

第十二條小企業(yè)取得的存貨，應當按照成本進行計量。

(一)外購存貨的成本包括：購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及在外購存貨過程發(fā)生的其他直接費用，但不含按照稅法規(guī)定可以抵扣的增值稅進項稅額。

(二)通過進一步加工取得存貨的成本包括：直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造費用。

經(jīng)過1年期以上的制造才能達到預定可銷售狀態(tài)的存貨發(fā)生的借款費用，也計入存貨的成本。

前款所稱借款費用，是指小企業(yè)因借款而發(fā)生的利息及其他相關成本。包括：借款利息、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

(三)投資者投入存貨的成本，應當按照評估價值確定。

(四)提供勞務的成本包括：與勞務提供直接相關的人工費、材料費和應分攤的間接費用。

(五)自行栽培、營造、繁殖或養(yǎng)殖的消耗性生物資產(chǎn)的成本，應當按照下列規(guī)定確定：

肥料、農(nóng)藥等材料費、人工費和應分攤的間接費用。

撫育費、營林設施費、良種試驗費、調(diào)查設計費和應分攤的間接費用。

人工費和應分攤的間接費用。

飼料、肥料等材料費、人工費和應分攤的間接費用。

(六)盤盈存貨的成本，應當按照同類或類似存貨的市場價格或評估價值確定。

第十三條小企業(yè)應當采用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發(fā)出存貨的實際成本。計價方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。

對于性質(zhì)和用途相似的存貨，應當采用相同的成本計算方法確定發(fā)出存貨的成本。

對于不能替代使用的存貨、為特定項目專門購入或制造的存貨以及提供的勞務，采用個別計價法確定發(fā)出存貨的成本。

對于周轉(zhuǎn)材料，采用一次轉(zhuǎn)銷法進行會計處理，在領用時按其成本計入生產(chǎn)成本或當期損益;金額較大的周轉(zhuǎn)材料，也可以采用分次攤銷法進行會計處理。出租或出借周轉(zhuǎn)材料，不需要結(jié)轉(zhuǎn)其成本，但應當進行備查登記。

對于已售存貨，應當將其成本結(jié)轉(zhuǎn)為營業(yè)成本。

第十四條小企業(yè)應當根據(jù)生產(chǎn)特點和成本管理的要求，選擇適合于本企業(yè)的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。

小企業(yè)發(fā)生的各項生產(chǎn)費用，應當按照成本核算對象和成本項目分別歸集。

(一)屬于材料費、人工費等直接費用，直接計入基本生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本。

(二)屬于輔助生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品提供的動力等直接費用，可以先作為輔助生產(chǎn)成本進行歸集，然后按照合理的方法分配計入基本生產(chǎn)成本;也可以直接計入所生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生的生產(chǎn)成本。

(三)其他間接費用應當作為制造費用進行歸集，月度終了，再按一定的分配標準，分配計入有關產(chǎn)品的成本。

第十五條存貨發(fā)生毀損，處置收入、可收回的責任人賠償和保險賠款，扣除其成本、相關稅費后的凈額，應當計入營業(yè)外支出或營業(yè)外收入。

盤盈存貨實現(xiàn)的收益應當計入營業(yè)外收入。

盤虧存貨發(fā)生的損失應當計入營業(yè)外支出。

第二節(jié)長期投資

第十六條小企業(yè)的非流動資產(chǎn)，是指流動資產(chǎn)以外的資產(chǎn)。

小企業(yè)的非流動資產(chǎn)包括：長期債券投資、長期股權投資、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等。

第十七條長期債券投資，是指小企業(yè)準備長期(在1年以上，下同)持有的債券投資。

第十八條長期債券投資應當按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。

實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨確認為應收利息，不計入長期債券投資的成本。

第十九條長期債券投資在持有期間發(fā)生的應收利息應當確認為投資收益。

(一)分期付息、一次還本的長期債券投資，在債務人應付利息日按照票面利率計算的應收未收利息收入應當確認為應收利息，不增加長期債券投資的賬面余額。

(二)一次還本付息的長期債券投資，在債務人應付利息日按照票面利率計算的應收未收利息收入應當增加長期債券投資的賬面余額。

(三)債券的折價或者溢價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認相關債券利息收入時采用直線法進行攤銷。

第二十條長期債券投資到期，小企業(yè)收回長期債券投資，應當沖減其賬面余額。

處置長期債券投資，處置價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。

第二十一條小企業(yè)長期債券投資符合本準則第十條所列條件之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失。

長期債券投資損失應當于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。

第二十二條長期股權投資，是指小企業(yè)準備長期持有的權益性投資。

第二十三條長期股權投資應當按照成本進行計量。

(一)以支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，應當按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。

實際支付價款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，應當單獨確認為應收股利，不計入長期股權投資的成本。

(二)通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權投資，應當按照換出非貨幣性資產(chǎn)的評估價值和相關稅費作為成本進行計量。

第二十四條長期股權投資應當采用成本法進行會計處理。

在長期股權投資持有期間，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，應當按照應分得的金額確認為投資收益。

第二十五條處置長期股權投資，處置價款扣除其成本、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。

第二十六條小企業(yè)長期股權投資符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期股權投資，作為長期股權投資損失：

(一)被投資單位依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

(二)被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營3年以上，且無重新恢復經(jīng)營改組計劃的。

(三)對被投資單位不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續(xù)3年經(jīng)營虧損導致資不抵債的。

(四)被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。

(五)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。

長期股權投資損失應當于實際發(fā)生時計入營業(yè)外支出，同時沖減長期股權投資賬面余額。

第三節(jié)固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

第二十七條固定資產(chǎn)，是指小企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)。

小企業(yè)的固定資產(chǎn)包括：房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、設備、器具、工具等。

第二十八條固定資產(chǎn)應當按照成本進行計量。

(一)外購固定資產(chǎn)的成本包括：購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費、安裝費等，但不含按照稅法規(guī)定可以抵扣的增值稅進項稅額。

以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產(chǎn)，應當按照各項固定資產(chǎn)或類似資產(chǎn)的市場價格或評估價值比例對總成本進行分配，分別確定各項固定資產(chǎn)的成本。

(二)自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)在竣工決算前發(fā)生的支出(含相關的借款費用)構(gòu)成。

小企業(yè)在建工程在試運轉(zhuǎn)過程中形成的產(chǎn)品、副產(chǎn)品或試車收入沖減在建工程成本。

(三)投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應當按照評估價值和相關稅費確定。

(四)融資租入的固定資產(chǎn)的成本，應當按照租賃合同約定的付款總額和在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關稅費等確定。

(五)盤盈固定資產(chǎn)的成本，應當按照同類或者類似固定資產(chǎn)的市場價格或評估價值，扣除按照該項固定資產(chǎn)新舊程度估計的折舊后的余額確定。

第二十九條小企業(yè)應當對所有固定資產(chǎn)計提折舊，但已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地不得計提折舊。

固定資產(chǎn)的折舊費應當根據(jù)固定資產(chǎn)的受益對象計入相關資產(chǎn)成本或者當期損益。

前款所稱折舊，是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的`方法對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤。應計折舊額，是指應當計提折舊的固定資產(chǎn)的原價(成本)扣除其預計凈殘值后的金額。預計凈殘值，是指固定資產(chǎn)預計使用壽命已滿，小企業(yè)從該項固定資產(chǎn)處置中獲得的扣除預計處置費用后的凈額。已提足折舊，是指已經(jīng)提足該項固定資產(chǎn)應計折舊額。

第三十條小企業(yè)應當按照年限平均法(即直線法，下同)計提折舊。小企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術進步等原因，確需加速折舊的，可以采用雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

小企業(yè)應當根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，并考慮稅法的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。

固定資產(chǎn)的折舊方法、使用壽命、預計凈殘值一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第三十一條小企業(yè)應當按月計提折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月起計提折舊;當月減少的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。

第三十二條固定資產(chǎn)的日常修理費，應當在發(fā)生時根據(jù)固定資產(chǎn)的受益對象計入相關資產(chǎn)成本或者當期損益。

第三十三條固定資產(chǎn)的改建支出，應當計入固定資產(chǎn)的成本，但已提足折舊的固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改建支出應當計入長期待攤費用。

前款所稱固定資產(chǎn)的改建支出，是指改變房屋或者建筑物結(jié)構(gòu)、延長使用年限等發(fā)生的支出。

第三十四條處置固定資產(chǎn)，處置收入扣除其賬面價值、相關稅費和清理費用后的凈額，應當計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

前款所稱固定資產(chǎn)的賬面價值，是指固定資產(chǎn)原價(成本)扣減累計折舊后的金額。

盤虧固定資產(chǎn)發(fā)生的損失應當計入營業(yè)外支出。

第三十五條生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，是指小企業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))為生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產(chǎn)。包括：經(jīng)濟林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等。

第三十六條生產(chǎn)性生物資產(chǎn)應當按照成本進行計量。

(一)外購的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的成本，應當按照購買價款和相關稅費確定。

(二)自行營造或繁殖的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的成本，應當按照下列規(guī)定確定：

撫育費、營林設施費、良種試驗費、調(diào)查設計費和應分攤的間接費用等必要支出。

人工費和應分攤的間接費用等必要支出。

前款所稱達到預定生產(chǎn)經(jīng)營目的，是指生產(chǎn)性生物資產(chǎn)進入正常生產(chǎn)期，可以多年連續(xù)穩(wěn)定產(chǎn)出農(nóng)產(chǎn)品、提供勞務或出租。

第三十七條生產(chǎn)性生物資產(chǎn)應當按照年限平均法計提折舊。

小企業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))應當根據(jù)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，并考慮稅法的規(guī)定，合理確定生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的使用壽命和預計凈殘值。

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊方法、使用壽命、預計凈殘值一經(jīng)確定，不得隨意變更。

小企業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))應當自生產(chǎn)性生物資產(chǎn)投入使用月份的下月起按月計提折舊;停止使用的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，應當自停止使用月份的下月起停止計提折舊。

第四節(jié)無形資產(chǎn)

第三十八條無形資產(chǎn)，是指小企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的、沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。

小企業(yè)的無形資產(chǎn)包括：土地使用權、專利權、商標權、著作權、非專利技術等。

自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關的土地使用權與建筑物應當分別進行處理。外購土地及建筑物支付的價款應當在建筑物與土地使用權之間按照合理的方法進行分配;難以合理分配的，應當全部作為固定資產(chǎn)。

第三十九條無形資產(chǎn)應當按照成本進行計量。

(一)外購無形資產(chǎn)的成本包括：購買價款、相關稅費和相關的其他支出(含相關的借款費用)。

(二)投資者投入的無形資產(chǎn)的成本，應當按照評估價值和相關稅費確定。

(三)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)的成本，由符合資本化條件后至達到預定用途前發(fā)生的支出(含相關的借款費用)構(gòu)成。

第四十條小企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的支出，同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產(chǎn)：

(一)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

(二)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖;

(三)能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應當證明其有用性;

(四)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn);

(五)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

第四十一條無形資產(chǎn)應當在其使用壽命內(nèi)采用年限平均法進行攤銷，根據(jù)其受益對象計入相關資產(chǎn)成本或者當期損益。

無形資產(chǎn)的攤銷期自其可供使用時開始至停止使用或出售時止。有關法律規(guī)定或合同約定了使用年限的，可以按照規(guī)定或約定的使用年限分期攤銷。

小企業(yè)不能可靠估計無形資產(chǎn)使用壽命的，攤銷期不得低于10年。

第四十二條處置無形資產(chǎn)，處置收入扣除其賬面價值、相關稅費等后的凈額，應當計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

前款所稱無形資產(chǎn)的賬面價值，是指無形資產(chǎn)的成本扣減累計攤銷后的金額。

第五節(jié)長期待攤費用

第四十三條小企業(yè)的長期待攤費用包括：已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出、經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的改建支出、固定資產(chǎn)的大修理支出和其他長期待攤費用等。

前款所稱固定資產(chǎn)的大修理支出，是指同時符合下列條件的支出：

(一)修理支出達到取得固定資產(chǎn)時的計稅基礎50%以上；

(二)修理后固定資產(chǎn)的使用壽命延長2年以上。

第四十四條長期待攤費用應當在其攤銷期限內(nèi)采用年限平均法進行攤銷，根據(jù)其受益對象計入相關資產(chǎn)的成本或者管理費用，并沖減長期待攤費用。

(一)已提足折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，按照固定資產(chǎn)預計尚可使用年限分期攤銷。

(二)經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的改建支出，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。

(三)固定資產(chǎn)的大修理支出，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷。

(四)其他長期待攤費用，自支出發(fā)生月份的下月起分期攤銷，攤銷期不得低于3年。

第三章負債

第四十五條負債，是指小企業(yè)過去的交易或者事項形成的，預期會導致經(jīng)濟利益流出小企業(yè)的現(xiàn)時義務。

小企業(yè)的負債按照其流動性，可分為流動負債和非流動負債。

第一節(jié)流動負債

第四十六條小企業(yè)的流動負債，是指預計在1年內(nèi)或者超過1年的一個正常營業(yè)周期內(nèi)清償?shù)膫鶆铡?/p>

小企業(yè)的流動負債包括：短期借款、應付及預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息等。

第四十七條各項流動負債應當按照其實際發(fā)生額入賬。

小企業(yè)確實無法償付的應付款項，應當計入營業(yè)外收入。

第四十八條短期借款應當按照借款本金和借款合同利率在應付利息日計提利息費用，計入財務費用。

第四十九條應付職工薪酬，是指小企業(yè)為獲得職工提供的服務而應付給職工的各種形式的報酬以及其他相關支出。

小企業(yè)的職工薪酬包括：

(一)職工工資、獎金、津貼和補貼。

(二)職工福利費。

(三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費。

(四)住房公積金。

(五)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。

(六)非貨幣性福利。

(七)因解除與職工的勞動關系給予的補償。

(八)其他與獲得職工提供的服務相關的支出等。

第五十條小企業(yè)應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象，分別下列情況進行會計處理：

(一)應由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產(chǎn)品成本或勞務成本。

(二)應由在建工程、無形資產(chǎn)開發(fā)項目負擔的職工薪酬，計入固定資產(chǎn)成本或無形資產(chǎn)成本。

(三)其他職工薪酬(含因解除與職工的勞動關系給予的補償)，計入當期損益。

第二節(jié)非流動負債

第五十一條小企業(yè)的非流動負債，是指流動負債以外的負債。小企業(yè)的非流動負債包括：長期借款、長期應付款等。

第五十二條非流動負債應當按照其實際發(fā)生額入賬。長期借款應當按照借款本金和借款合同利率在應付利息日計提利息費用，計入相關資產(chǎn)成本或財務費用。

第四章所有者權益

第五十三條所有者權益，是指小企業(yè)資產(chǎn)扣除負債后由所有者享有的剩余權益。

小企業(yè)的所有者權益包括：實收資本(或股本，下同)、資本公積、盈余公積和未分配利潤。

第五十四條實收資本，是指投資者按照合同協(xié)議約定或相關規(guī)定投入到小企業(yè)、構(gòu)成小企業(yè)注冊資本的部分。

(一)小企業(yè)收到投資者以現(xiàn)金或非貨幣性資產(chǎn)投入的資本，應當按照其在本企業(yè)注冊資本中所占的份額計入實收資本，超出的部分，應當計入資本公積。

(二)投資者根據(jù)有關規(guī)定對小企業(yè)進行增資或減資，小企業(yè)應當增加或減少實收資本。

第五十五條資本公積，是指小企業(yè)收到的投資者出資額超過其在注冊資本或股本中所占份額的部分。

小企業(yè)用資本公積轉(zhuǎn)增資本，應當沖減資本公積。小企業(yè)的資本公積不得用于彌補虧損。

第五十六條盈余公積，是指小企業(yè)按照法律規(guī)定在稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金。

小企業(yè)用盈余公積彌補虧損或者轉(zhuǎn)增資本，應當沖減盈余公積。小企業(yè)的盈余公積還可以用于擴大生產(chǎn)經(jīng)營。

第五十七條未分配利潤，是指小企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤，經(jīng)過彌補虧損、提取法定公積金和任意公積金、向投資者分配利潤后，留存在本企業(yè)的、歷年結(jié)存的利潤。

第五章收入

第五十八條收入，是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中形成的、會導致所有者權益增加、與所有者投入資本無關的經(jīng)濟利益的總流入。包括：銷售商品收入和提供勞務收入。

第五十九條銷售商品收入，是指小企業(yè)銷售商品(或產(chǎn)成品、材料，下同)取得的收入。

通常，小企業(yè)應當在發(fā)出商品且收到貨款或取得收款權利時，確認銷售商品收入。

(一)銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時確認收入。

(二)銷售商品采取預收款方式的，在發(fā)出商品時確認收入。

(三)銷售商品采用分期收款方式的，在合同約定的收款日期確認收入。

(四)銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入。安裝程序比較簡單的，可在發(fā)出商品時確認收入。

(五)銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入。

(六)銷售商品以舊換新的，銷售的商品作為商品銷售處理，回收的商品作為購進商品處理。

(七)采取產(chǎn)品分成方式取得的收入，在分得產(chǎn)品之日按照產(chǎn)品的市場價格或評估價值確定銷售商品收入金額。

第六十條小企業(yè)應當按照從購買方已收或應收的合同或協(xié)議價款，確定銷售商品收入金額。

銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，應當按照扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現(xiàn)金折扣應當在實際發(fā)生時，計入當期損益。

銷售商品涉及商業(yè)折扣的，應當按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷售商品收入金額。

前款所稱現(xiàn)金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規(guī)定的期限內(nèi)付款而向債務人提供的債務扣除。商業(yè)折扣，是指小企業(yè)為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。

第六十一條小企業(yè)已經(jīng)確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生的銷售退回(不論屬于本年度還是屬于以前年度的銷售)，應當在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入。

小企業(yè)已經(jīng)確認銷售商品收入的售出商品發(fā)生的銷售折讓，應當在發(fā)生時沖減當期銷售商品收入。

前款所稱銷售退回，是指小企業(yè)售出的商品由于質(zhì)量、品種不符合要求等原因發(fā)生的退貨。銷售折讓，是指小企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價上給予的減讓。

第六十二條小企業(yè)提供勞務的收入，是指小企業(yè)從事建筑安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務、旅游、娛樂、加工以及其他勞務服務活動取得的收入。

第六十三條同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，應當在提供勞務交易完成且收到款項或取得收款權利時，確認提供勞務收入。提供勞務收入的金額為從接受勞務方已收或應收的合同或協(xié)議價款。

勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，應當按照完工進度確認提供勞務收入。年度資產(chǎn)負債表日，按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計年度累計已確認提供勞務收入后的金額，確認本年度的提供勞務收入;同時，按照估計的提供勞務成本總額乘以完工進度扣除以前會計年度累計已確認營業(yè)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)本年度營業(yè)成本。

第六十四條小企業(yè)與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包含銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區(qū)分且能夠單獨計量的，應當將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。

銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，應當作為銷售商品處理。

第六章費用

第六十五條費用，是指小企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的、會導致所有者權益減少、與向所有者分配利潤無關的經(jīng)濟利益的總流出。

小企業(yè)的費用包括：營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等。

(一)營業(yè)成本，是指小企業(yè)所銷售商品的成本和所提供勞務的成本。

(二)營業(yè)稅金及附加，是指小企業(yè)開展日常生產(chǎn)經(jīng)營活動應負擔的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅和教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費等。

(三)銷售費用，是指小企業(yè)在銷售商品或提供勞務過程中發(fā)生的各種費用。包括：銷售人員的職工薪酬、商品維修費、運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費、業(yè)務宣傳費、展覽費等費用。

小企業(yè)(批發(fā)業(yè)、零售業(yè))在購買商品過程中發(fā)生的費用(包括：運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整理費等)也構(gòu)成銷售費用。

(四)管理費用，是指小企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的其他費用。包括：小企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費、行政管理部門發(fā)生的費用(包括：固定資產(chǎn)折舊費、修理費、辦公費、水電費、差旅費、管理人員的職工薪酬等)、業(yè)務招待費、研究費用、技術轉(zhuǎn)讓費、相關長期待攤費用攤銷、財產(chǎn)保險費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費等費用。

(五)財務費用，是指小企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金發(fā)生的籌資費用。包括：利息費用(減利息收入)、匯兌損失、銀行相關手續(xù)費、小企業(yè)給予的現(xiàn)金折扣(減享受的現(xiàn)金折扣)等費用。

第六十六條通常，小企業(yè)的費用應當在發(fā)生時按照其發(fā)生額計入當期損益。

小企業(yè)銷售商品收入和提供勞務收入已予確認的，應當將已銷售商品和已提供勞務的成本作為營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)至當期損益。

第七章利潤及利潤分配

第六十七條利潤，是指小企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。包括：營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。

(一)營業(yè)利潤，是指營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用，加上投資收益(或減去投資損失)后的金額。

前款所稱營業(yè)收入，是指小企業(yè)銷售商品和提供勞務實現(xiàn)的收入總額。投資收益，由小企業(yè)股權投資取得的現(xiàn)金股利(或利潤)、債券投資取得的利息收入和處置股權投資和債券投資取得的處置價款扣除成本或賬面余額、相關稅費后的凈額三部分構(gòu)成。

(二)利潤總額，是指營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出后的金額。

(三)凈利潤，是指利潤總額減去所得稅費用后的凈額。

第六十八條營業(yè)外收入，是指小企業(yè)非日常生產(chǎn)經(jīng)營活動形成的、應當計入當期損益、會導致所有者權益增加、與所有者投入資本無關的經(jīng)濟利益的凈流入。

小企業(yè)的營業(yè)外收入包括：非流動資產(chǎn)處置凈收益、政府補助、捐贈收益、盤盈收益、匯兌收益、出租包裝物和商品的租金收入、逾期未退包裝物押金收益、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、違約金收益等。

通常，小企業(yè)的營業(yè)外收入應當在實現(xiàn)時按照其實現(xiàn)金額計入當期損益。

第六十九條政府補助，是指小企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不含政府作為小企業(yè)所有者投入的資本。

(一)小企業(yè)收到與資產(chǎn)相關的政府補助，應當確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配，計入營業(yè)外收入。

收到的其他政府補助，用于補償本企業(yè)以后期間的相關費用或虧損的，確認為遞延收益，并在確認相關費用或發(fā)生虧損的期間，計入營業(yè)外收入；用于補償本企業(yè)已發(fā)生的相關費用或虧損的，直接計入營業(yè)外收入。

(二)政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，應當按照收到的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，政府提供了有關憑據(jù)的，應當按照憑據(jù)上標明的金額計量;政府沒有提供有關憑據(jù)的，應當按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格或評估價值計量。

(三)小企業(yè)按照規(guī)定實行企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅、營業(yè)稅等先征后返的，應當在實際收到返還的企業(yè)所得稅、增值稅(不含出口退稅)、消費稅、營業(yè)稅時，計入營業(yè)外收入。

第七十條營業(yè)外支出，是指小企業(yè)非日常生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的、應當計入當期損益、會導致所有者權益減少、與向所有者分配利潤無關的經(jīng)濟利益的凈流出。

小企業(yè)的營業(yè)外支出包括：存貨的盤虧、毀損、報廢損失，非流動資產(chǎn)處置凈損失，壞賬損失，無法收回的長期債券投資損失，無法收回的長期股權投資損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失，稅收滯納金，罰金，罰款，被沒收財物的損失，捐贈支出，贊助支出等。

通常，小企業(yè)的營業(yè)外支出應當在發(fā)生時按照其發(fā)生額計入當期損益。

第七十一條小企業(yè)應當按照企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的當期應納稅額，確認所得稅費用。

小企業(yè)應當在利潤總額的基礎上，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定進行納稅調(diào)整，計算出當期應納稅所得額，按照應納稅所得額與適用所得稅稅率為基礎計算確定當期應納稅額。

第七十二條小企業(yè)以當年凈利潤彌補以前年度虧損等剩余的稅后利潤，可用于向投資者進行分配。

小企業(yè)(公司制)在分配當年稅后利潤時，應當按照公司法的規(guī)定提取法定公積金和任意公積金。

第八章外幣業(yè)務

第七十三條小企業(yè)的外幣業(yè)務由外幣交易和外幣財務報表折算構(gòu)成。

第七十四條外幣交易，是指小企業(yè)以外幣計價或者結(jié)算的交易。

小企業(yè)的外幣交易包括：買入或者賣出以外幣計價的商品或者勞務、借入或者借出外幣資金和其他以外幣計價或者結(jié)算的交易。

前款所稱外幣，是指小企業(yè)記賬本位幣以外的貨幣。記賬本位幣，是指小企業(yè)經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣。

第七十五條小企業(yè)應當選擇人民幣作為記賬本位幣。業(yè)務收支以人民幣以外的貨幣為主的小企業(yè)，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但編報的財務報表應當折算為人民幣財務報表。

小企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得隨意變更，但小企業(yè)經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化除外。

小企業(yè)因經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，確需變更記賬本位幣的，應當采用變更當日的即期匯率將所有項目折算為變更后的記賬本位幣。

前款所稱即期匯率，是指中國人民銀行公布的當日人民幣外匯牌價的中間價。

第七十六條小企業(yè)對于發(fā)生的外幣交易，應當將外幣金額折算為記賬本位幣金額。

外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額;也可以采用交易當期平均匯率折算。

小企業(yè)收到投資者以外幣投入的資本，應當采用交易發(fā)生日即期匯率折算，不得采用合同約定匯率和交易當期平均匯率折算。

第七十七條小企業(yè)在資產(chǎn)負債表日，應當按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行會計處理：

(一)外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益。

(二)以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。

前款所稱貨幣性項目，是指小企業(yè)持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產(chǎn)或者償付的負債。貨幣性項目分為貨幣性資產(chǎn)和貨幣性負債。貨幣性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、其他應收款等;貨幣性負債包括：短期借款、應付賬款、其他應付款、長期借款、長期應付款等。非貨幣性項目，是指貨幣性項目以外的項目。包括：存貨、長期股權投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

第七十八條小企業(yè)對外幣財務報表進行折算時，應當采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率對外幣資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的所有項目進行折算。

第九章財務報表

第七十九條財務報表，是指對小企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述。小企業(yè)的財務報表至少應當包括下列組成部分：

(一)資產(chǎn)負債表；

(二)利潤表；

(三)現(xiàn)金流量表；

(四)附注。

第八十條資產(chǎn)負債表，是指反映小企業(yè)在某一特定日期的財務狀況的報表。

(一)資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1.貨幣資金；

2.應收及預付款項；

3.存貨；

4.長期債券投資；

5.長期股權投資；

6.固定資產(chǎn)；

7.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；

8.無形資產(chǎn)；

9.長期待攤費用。

(二)資產(chǎn)負債表中的負債類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1.短期借款；

2.應付及預收款項；

3.應付職工薪酬；

4.應交稅費；

5.應付利息；

6.長期借款；

7.長期應付款。

(三)資產(chǎn)負債表中的所有者權益類至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

1.實收資本；

2.資本公積；

3.盈余公積；

4.未分配利潤。

(四)資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)類應當包括流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的合計項目；負債類應當包括流動負債、非流動負債和負債的合計項目;所有者權益類應當包括所有者權益的合計項目。

資產(chǎn)負債表應當列示資產(chǎn)總計項目，負債和所有者權益總計項目。

第八十一條利潤表，是指反映小企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果的報表。

費用應當按照功能分類，分為營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用和財務費用等。

利潤表至少應當單獨列示反映下列信息的項目：

(一)營業(yè)收入；

(二)營業(yè)成本；

(三)營業(yè)稅金及附加；

(四)銷售費用；

(五)管理費用；

(六)財務費用；

(七)所得稅費用；

(八)凈利潤。

第八十二條現(xiàn)金流量表，是指反映小企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金流入和流出情況的報表?，F(xiàn)金流量表應當分別經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動列報現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量應當分別按照現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出總額列報。前款所稱現(xiàn)金，是指小企業(yè)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款和其他貨幣資金。

第八十三條經(jīng)營活動，是指小企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

小企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

(一)銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；

(二)購買原材料、商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；

(三)支付的職工薪酬；

(四)支付的稅費。

第八十四條投資活動，是指小企業(yè)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)的購建和短期投資、長期債券投資、長期股權投資及其處置活動。

小企業(yè)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

(一)收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現(xiàn)金；

(二)取得投資收益收到的現(xiàn)金；

(三)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額；

(四)短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現(xiàn)金；

(五)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。

第八十五條籌資活動，是指導致小企業(yè)資本及債務規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動。

小企業(yè)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應當單獨列示反映下列信息的項目：

(一)取得借款收到的現(xiàn)金；

(二)吸收投資者投資收到的現(xiàn)金；

(三)償還借款本金支付的現(xiàn)金；

(四)償還借款利息支付的現(xiàn)金；

(五)分配利潤支付的現(xiàn)金。

第八十六條附注，是指對在資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等報表中列示項目的字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列示項目的說明等。

附注應當按照下列順序披露：

(一)遵循小企業(yè)會計準則的聲明。

(二)短期投資、應收賬款、存貨、固定資產(chǎn)項目的說明。(三)應付職工薪酬、應交稅費項目的說明。

(四)利潤分配的說明。

(五)用于對外擔保的資產(chǎn)名稱、賬面余額及形成的原因;未決訴訟、未決仲裁以及對外提供擔保所涉及的金額。

(六)發(fā)生嚴重虧損的，應當披露持續(xù)經(jīng)營的計劃、未來經(jīng)營的方案。

(七)對已在資產(chǎn)負債表和利潤表中列示項目與企業(yè)所得稅法規(guī)定存在差異的納稅調(diào)整過程。

(八)其他需要在附注中說明的事項。

第八十七條小企業(yè)應當根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照本準則的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎上按月或者按季編制財務報表。

第八十八條小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應當采用未來適用法進行會計處理。

前款所稱會計政策，是指小企業(yè)在會計確認、計量和報告中所采用的原則、基礎和會計處理方法。會計估計變更，是指由于資產(chǎn)和負債的當前狀況及預期經(jīng)濟利益和義務發(fā)生了變化，從而對資產(chǎn)或負債的賬面價值或者資產(chǎn)的定期消耗金額進行調(diào)整。

前期差錯包括：計算錯誤、應用會計政策錯誤、應用會計估計錯誤等。未來適用法，是指將變更后的會計政策和會計估計應用于變更日及以后發(fā)生的交易或者事項，或者在會計差錯發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的當期更正差錯的方法。

第十章附則

第八十九條符合《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》所規(guī)定的微型企業(yè)標準的企業(yè)參照執(zhí)行本準則。

第九十條本準則自20xx年X月X日起施行。財政部20xx年發(fā)布的《小企業(yè)會計制度》同時廢止。

公司財務規(guī)章制度 篇7

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、總則

1.1 本規(guī)章制度旨在規(guī)范物業(yè)公司財務管理，保障公司財務安全，促進公司健康發(fā)展。

1.2 物業(yè)公司財務管理應遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準和公司制度。

1.3 公司財務政策制定應與公司整體戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，以實現(xiàn)公司長遠利益為目標。

1.4 公司應根據(jù)自身實際情況，制定詳細的財務管理流程和制度，包括財務報表、會計核算、內(nèi)控管理等方面。

1.5 公司應確立財務領導，健全監(jiān)督機制，對財務管理工作進行監(jiān)督和考核。

二、財務報表

2.1 公司應根據(jù)會計準則對所有財務交易進行會計核算和記錄。

2.2 公司應編制財務報表并在規(guī)定時間內(nèi)向上級主管部門提交。

2.3 財務報表應公開透明，真實準確，不能虛報和夸大。

2.4 公司應建立完善的財務報表審計和監(jiān)督機制，確保財務報表真實有效。

三、會計核算

3.1 公司應采取科學、規(guī)范的會計核算方法，對所有的財務交易進行準確、完整和及時的記錄。

3.2 公司應建立健全資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等核算制度，確保公司資產(chǎn)負債狀況的真實有效。

3.3 公司應建立資產(chǎn)清單和賬務清單進行管理，對所有的資金、物資、固定資產(chǎn)進行準確入賬和記錄。

3.4 公司應定期對賬，及時發(fā)現(xiàn)和處理財務錯誤和問題，確保公司財務穩(wěn)健。

四、內(nèi)部控制

4.1 公司應建立完善的內(nèi)部控制制度，盡可能減少財務風險和損失。

4.2 公司應制定內(nèi)部控制規(guī)程和制度，確保所有的財務交易符合相關法律法規(guī)和公司政策。

4.3 公司應定期對內(nèi)部控制制度進行評估和完善，確保內(nèi)部控制持續(xù)有效。

4.4 公司應建立有效的信息系統(tǒng)，確保財務信息的準確、及時和安全。

五、財務管理

5.1 公司應根據(jù)實際情況科學制定財務管理指導方針，確保公司財務經(jīng)營的順利進行。

5.2 公司應建立財務管理崗位責任制，明確各財務管理人員的職責和權限。

5.3 公司應建立完善的預算、控制、評估、監(jiān)督和決策機制，對公司財務進行全面有效管理。

5.4 公司應建立健全的風險管理機制，通過有效的控制風險和管理風險，確保公司財務安全。

六、監(jiān)督與考核

6.1 公司應建立健全的財務監(jiān)督和考核機制，對公司財務進行持續(xù)監(jiān)督和考核。

6.2 公司財務監(jiān)督應定期進行，對財務信息和財務報表進行細致審核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

6.3 公司應對財務人員進行獎懲制度，對于出現(xiàn)問題的財務人員應進行相應的懲罰。

六、結(jié)語

以上是物業(yè)公司財務規(guī)章制度的主要內(nèi)容，本規(guī)章制度的目的是進行規(guī)范和管理，為公司的長期發(fā)展提供可持續(xù)的財務保障。各位財務人員應認真遵守和執(zhí)行本規(guī)章制度，確保公司財務管理的正常運轉(zhuǎn)和順利發(fā)展。

勞務公司規(guī)章制度

您需要的相關信息編輯已經(jīng)為您整理好了：“勞務公司規(guī)章制度”。規(guī)章制度要符合企業(yè)文化或要求且符合法律規(guī)定，規(guī)章制度的內(nèi)容與制定必須要合理和可履行。規(guī)章制度可以使日常工作程序化和標準化，好的公司制定的規(guī)章制度不會是死板的。希望這些建議能夠幫助你提高個人表現(xiàn)！

勞務公司規(guī)章制度(篇1)

第一節(jié)總則

第一條為了使員工對本公司簡況、工作要求、獎懲辦法等規(guī)定的了解，在工作中能認真執(zhí)行，以維護生產(chǎn)經(jīng)營、工作、生活的正常秩序，保障員工的合法權益，特制訂本制度。

第二條制訂本制度的指導思想：以生產(chǎn)經(jīng)營為中心，堅持把加強思想政治工作與必要的行政手段、經(jīng)濟手段結(jié)合起來，培養(yǎng)和造就一支有理想、有道德、有素質(zhì)、有紀律的員工隊伍，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，保證企業(yè)和員工奮斗目標的實現(xiàn)。

第三條本制度適用于本公司全體員工。

第四條本制度可根據(jù)公司各階段實際情況作修改、調(diào)整。

第五條凡進入本公司人員均應認真學習、自覺遵守。

第二節(jié)員工的權利和義務

第一條員工必須樹立集體主義精神，關心和維護國家和企業(yè)的公共利益，忠于職守、快節(jié)奏、高質(zhì)量地完成各項工作任務。

第二條員工必須遵守本公司制訂的各項規(guī)章制度，對規(guī)章制度有不同意見的，可以在執(zhí)行制度的前提下，向有關部門直至公司總經(jīng)理提出。

第三條員工對公司管理人員的工作有進行批評和建議的權利，對管理人員的違法違章和失職行為有申訴、檢舉的權利。

第四條員工可按本公司相關制度規(guī)定，享受勞動、休息、工資等各項待遇的權利。

第三節(jié)勞動合同

第一條公司實行勞動合同制度，凡公司員工均應簽訂書面勞動合同。

第二條勞動合同由公司法定代表人或法定委托代表人與員工本人簽訂，員工應仔細閱讀并了解勞動合同文件內(nèi)容，同意后方可簽字。勞動合同一經(jīng)簽訂即產(chǎn)生法律效力。

第三條入職：員工入職前必須對員工家庭住址、通訊方式、健康情

況等進行登記，并出具"身份證原件"、"外來人員務工"等證明，并保留員工身份證復印件以備入檔；員工有病史或不適于高空作業(yè)、重體力活作業(yè)、特殊工種作業(yè)的，員工必須說明，員工不得謊報或隱瞞個人情況。

第四條新員工招聘，按招聘崗位的基本要求，堅持全面考核，擇優(yōu)錄取，并執(zhí)行1至3個月的試用期。試用期內(nèi)發(fā)現(xiàn)不符合用工條件的，公司有權辭退。

第五條勞動合同期滿，如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，且經(jīng)員工本人同意，可以續(xù)簽勞動合同。

第四節(jié)紀律

第一條員工應自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不準無故曠工、遲到、早退、工作時間不準擅自離崗和做與工作無關的事。

第三條員工應無條件服從工作分配和調(diào)動。

第三條員工必須高度集中精力，認真負責地進行工作，做到當日工作當日畢。

第四條員工應自覺遵守安全文明施工的各項規(guī)定生產(chǎn)，保持施工環(huán)境整潔有序，維護企業(yè)良好形象。

第五條員工應忠誠企業(yè)，嚴禁無中生有、謠言惑眾、搬弄是非。

第六條同事間團結(jié)友善、互尊互重，發(fā)生矛盾找工地負責人協(xié)助解決；嚴禁相互謾罵、打架斗毆。

第七條嚴禁xx賭博、酗酒鬧事。

第五節(jié)工作時間與休息休假

第一條企業(yè)實行每日工作8小時、每周工作40小時的標準工時制度；對特殊崗位的員工，經(jīng)勞動部門批準實行不定時工作制或綜合計時工作制的另行規(guī)定。

第二條員工每天正常上班時間為：上午8:00-12:00，下午14:00-18:00。

第三條企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要，經(jīng)與員工協(xié)商可以依法延長日工作時間和安排員工休息日（星期六、日）加班，但每日延長工作時間一般不超過3小時，并保證員工每周至少休息一天。

第六節(jié)工資福利

第一條公司實行最低工資保障制度，最低工資的具體標準，按所在地政府勞動部門規(guī)定執(zhí)行。

第二條員工工資由公司管理人員按員工職務、職稱、勞動技能、工作態(tài)度、貢獻大小綜合評定。

第三條員工享有取得勞動報酬、休息休假、獲得勞動安全衛(wèi)生保護、享受社會保險和福利等勞動權利，同時應當履行完成勞動任務、遵守規(guī)章制度和職業(yè)道德等勞動義務。

第七節(jié)安全質(zhì)量

第一條企業(yè)安全生產(chǎn)工作由公司總經(jīng)理全面負責，對出現(xiàn)重大事故的班組，應根據(jù)情節(jié)和損失程度，嚴格追究直接責任人和有關領導的責任，并予以必要的經(jīng)濟處罰及相應的處分。

第二條員工在工作過程中，必須嚴格執(zhí)行各項安全操作規(guī)程，時刻牢記“安全至上”的原則，堅持預防為主的方針。認真聽取公司的安全教育和班前講話和安全技術交底，愛護并正確使用勞動防護用品和安全滅火設施，嚴禁違章指揮、違章作業(yè)。

第三條特種工種作業(yè)必須經(jīng)職業(yè)部門考核，取得相應合格證書，并經(jīng)所在班組負責人同意后方可上崗。

第四條嚴禁帶病作業(yè)、酒后作業(yè)、超負荷作業(yè)。

第五條牢固樹立“百年大計、質(zhì)量第一”的方針，以國家規(guī)范和標準為施工準繩，堅持文明施工，精心施工，并在施工中服從甲方管理人員的質(zhì)量要求、技術指導和工作安排。不得頂撞、謾罵甲方管理人員，如有爭議，可找公司領導協(xié)調(diào)解決。

第六條嚴格把好質(zhì)檢關，前道工序未達到施工標準的，堅決不充許進入下道工序的施工。對發(fā)生質(zhì)量事故的，一定要查明事故原因，并即時制訂整改措施。

第八節(jié)衛(wèi)生守則

第一條不亂倒飯菜、不亂扔雜物、不隨處大小便。

第二條保持宿舍清潔有序，被子床單疊放整齊。

第九節(jié)獎懲

第一條獎懲目的在于維護公司各項制度的有效貫徹執(zhí)行，建立員工行為標準和工作秩序。

第二條獎勵規(guī)定

1.員工獎勵分為：全勤獎、通報表揚、嘉獎、貢獻獎、創(chuàng)造獎等。

2.獲獎條件嚴格參照公司有關獎罰規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)批準生效獎勵的員工，按公司相關規(guī)定給予對應獎勵，參照相關制度規(guī)定執(zhí)行。

第三條處罰規(guī)定

1.員工因違反公司規(guī)章制度或失職，給公司造成不良影響或經(jīng)濟損失將會受到處罰。

2.處罰分為行政處罰和經(jīng)濟處罰兩類：

行政處罰分為：口頭警告、書面警告、最終警告、降職、降薪、辭退。

經(jīng)濟處罰分為：賠償。

3.處罰辦法嚴格參照相關制度規(guī)定執(zhí)行。

第十節(jié)附則

第一條本制度解釋權屬xx。

第二條凡進入本公司人員必須認真閱讀以上條款，遵守各項規(guī)章制度，貫徹執(zhí)行各項規(guī)定，凡因違反以上條例所造成的一切后果，責任自負，因此造成的重大經(jīng)濟損失，公司保留法律訴訟的權利。

勞務公司規(guī)章制度(篇2)

第一章基本原則

第一條為了提高檔案管理水平，有效地保護和利用檔案，更好地為我公司各項工作服務，根據(jù)中共中央組織部、國家檔案局發(fā)布的《干部檔案工作條例》(組通字[20__]13號)，特制定本辦法。

第二條人事檔案工作是企業(yè)組織人事工作的重要組成部分，也是企業(yè)檔案工作的重要組成部分。它是為貫徹執(zhí)行黨的干部路線、方針、政策是為先賢舉能，知人善任，歷史地全面地考察了解和正確選拔使用干部服務的。

第三條人事檔案是企業(yè)人事管理等有關部門按照黨的政策，在工作中形成的記載個人經(jīng)歷、政治思想、品德作風、業(yè)務能力、工作表現(xiàn)、工作實績、工資待遇等內(nèi)容的文件材料，是人力資源管理與開發(fā)的重要依據(jù)，是反映個人成長歷史的憑證和依據(jù)，應由公司人力資源處人事檔案室集中統(tǒng)一管理。

第四條在人事檔案管理工作中，必須嚴格貫徹執(zhí)行黨和國家的有關檔案保密的法規(guī)和制度，嚴密保管，確保檔案的完整與安全。

第二章體制、任務和人事檔案干部

第五條人事檔案是企業(yè)檔案的一個組成部分，集中納入人力資源處統(tǒng)一管理，業(yè)務工作接受公司黨委領導和上級有關業(yè)務部門的檢查指導。

第六條人事檔案室的任務是貫徹落實黨和國家關于人事檔案工作的方針政策、制定企業(yè)人事檔案工作規(guī)章制度，負責接收、鑒別、整理、保管、轉(zhuǎn)遞、提供利用公司各級員工的人事檔案。

第七條人事檔案工作人員要認真學習馬列主義、毛澤東思想，堅持四項基本原則，作風正派，責任心強，刻苦鉆研業(yè)務，不斷提高政治、業(yè)務素質(zhì)，努力做好本職工作。

第三章人事檔案材料的收集范圍與歸檔要求

第八條為了使人事檔案能夠真實地全面地反映個人全貌，人事檔案室要經(jīng)常通過有關部門收集全公司員工的工作調(diào)配、干部任免、職稱職務評聘、考察、考核、培訓、獎懲、工資待遇等工作中形成的反映個人德、能、勤、績的文件材料，充實檔案內(nèi)容。具體收集歸檔范圍見附件。

第九條公司各級黨委(總支)、各廠、各處室(科室)要建立主動送交人事檔案材料的工作制度，并由各單位黨委(總支)的人事干事、組織干事負責收集各單位的歸檔材料，屬于歸檔范圍的人事檔案材料，在材料形成后，經(jīng)有關部門審查簽章后送交人事檔案室歸檔，員工在公司工作期間形成的各類材料必須在離公司前全部移交檔案館。

第十條收集的人事檔案材料，必須經(jīng)過認真的鑒別，屬于歸檔的材料應真實準確，完整齊全，文字清楚，對象明確，手續(xù)完備、具有保存價值。需經(jīng)組織審查蓋章或本人簽字的，應在蓋章簽字后方能歸入人事檔案。

第十一條不屬于檔案范圍的材料，不得擅自歸檔，經(jīng)過鑒別，可分別情況予以處理。凡銷毀材料必須詳細登記，并報請人力資源處負責人審查批準，由專人負責監(jiān)銷。

第十二條人事檔案材料，須統(tǒng)一使用十六開規(guī)格的辦公用紙，不得使用圓珠筆、鉛筆、或紅色及純藍色墨水和復寫紙書寫。

第四章人事檔案的管理和利用

第十三條人事檔案室對收集的人事檔案材料按規(guī)定進行整理，并按在職人員檔案、離退休人員檔案、死亡檔案進行分類、編號、排架。人事檔案室對不屬于上述范圍人員的人事檔案應進行代管，并按有關部門的規(guī)定收取管理費。

第十四條對人事檔案應建立登記和統(tǒng)計制度，建立各類檔案名冊。每半年檢查核對一次檔案，做到檔號與檔案名冊編號一致，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。嚴格執(zhí)行保密制度，確保檔案的絕對安全和準確無誤。

第十五條根據(jù)安全保密，便于查找的原則，人事檔案應嚴密科學地保管。檔案庫房應是堅固的，具有八防等安全設施和措施的專用檔案庫房，配置鐵質(zhì)檔案柜。庫房內(nèi)應保持清潔，整齊和適宜的溫濕度。

第十六條檔案卷皮，目錄和檔案袋的樣式、規(guī)格按標準制作，干部檔案的整理嚴格按照中央組織部下發(fā)的《干部檔案整理工作細則》和有關規(guī)定執(zhí)行。

第十七條嚴禁任何人私自保管他人檔案，人事檔案干部不得保管本人和親屬的檔案。不得在電話里泄露檔案內(nèi)容。

第十八條做好檔案管理的各項基礎工作，編制檢索工具，逐步實現(xiàn)人事檔案的現(xiàn)代化管理，便于提供利用。

第十九條凡需從人事檔案中取證或辦理公證，必須由人事檔案室辦理。有關材料應認真核實簽署意見并加蓋“濟南啤酒集團總公司人力資源處”公章，方能有效。

第二十條對人事檔案的接收、傳遞必須嚴格手續(xù)，有案可查。查借閱人事檔案應嚴格按檔案室制定的《人事檔案查(借)閱制度》辦理。

第五章檔案的轉(zhuǎn)遞

第二十一條人事檔案應通過機要交通渠道轉(zhuǎn)遞或派專人傳送，不準郵寄或交本人自帶。如外單位派專人來提取，必須持人事或組織部門出具的介紹信，一般介紹不予辦理。

第二十二條如《調(diào)檔通知》調(diào)出人員要求轉(zhuǎn)遞檔案，必須經(jīng)人力資源處負責人同意簽署意見方可轉(zhuǎn)出。有關部門同時把本人的現(xiàn)實表現(xiàn)、體檢表或技術檔案轉(zhuǎn)入人事檔案室，由人事檔案室統(tǒng)一轉(zhuǎn)遞。檔案轉(zhuǎn)出后，逾期一個月未見對方退回回執(zhí)應寫信催回，以防丟失。

第二十三條為使人事檔案能夠隨著公司的人事變動，干部職務變動而及時調(diào)整，公司人力資源處應將人事變動情況、干部調(diào)動單位和任免通知及時通知人事檔案室。因商調(diào)而轉(zhuǎn)出檔案后，人力資源處應及時通知人事檔案室此人是否商調(diào)成功，如未商調(diào)成功有關部門應在一個月以內(nèi)追回檔案，最多不超過三個月。

第二十四條公司員工因辭職、退職、自動離職或被學校解除合同、終止合同、除名、開除等，在沒收到人力資源處轉(zhuǎn)來的轉(zhuǎn)遞檔案通知單前，其檔案仍由人事檔案室保管;但要從處理決定下達之日算起，按有關部門的收費規(guī)定收取檔案保管費。

第二十五條公司各單位、部門應積極配合檔案室做好員工檔案的轉(zhuǎn)遞工作，學生分配單位有變化時應及時通知檔案室，以使檔案能正確投遞。

人事招聘規(guī)章制度為了加強人事制度建設，積極推進公司人才戰(zhàn)略，努力開創(chuàng)人才輩出的局面，實現(xiàn)人事管理的規(guī)范化和制度化。根據(jù)，《展泰公司組織管理原則》分則第一條第八項的規(guī)定。特制定本制度。

第一條：公司工作人員的聘用依照本制度進行。

第二條：公司聘用的工作人員應當具備勤、能、德、政的基本素質(zhì)。

第三條：公司招聘應當堅持公開、公平、公正的原則。

第四條：公司聘用的工作人員應當遵守公司的各項規(guī)章制度。

第五條：公司聘用工作人員時應當進行筆試，面試。

第六條：公司聘用的工作人員應當進行試用，試用期為一個月。試用合格的工作人員應當與公司簽訂勞動合同。試用不合格的工作人員應當辭退。

第七條：公司的招聘機構(gòu)(行政部)應當嚴格依照本制度進行人事招聘。

第八條：公司的任何人員都有權向公司推薦優(yōu)秀的各類人才。

第九條：被公司開除的人員永不續(xù)用。

第十條：公司招聘所產(chǎn)生的費用由公司承擔。公司可以采取各類招聘方式進行人員招聘。

第十一條：人事招聘的材料應當及時歸檔并妥善保管。

人事招聘流程為：招聘廣告招聘登記(應聘人員應當提交履歷表，相關能力的證明材料，證件的復印件)。考試(面試和筆試)考核(主聘人員或組織的優(yōu)勢結(jié)論和擬錄用人員名單)行政部根據(jù)考核結(jié)論確定錄用人員名單并及時通知被錄用人員行政部辦理用工手續(xù)被錄用人員的材料歸檔正式用工合同簽訂合同歸檔。

第十二條：進行總經(jīng)理、助理、各部門經(jīng)理招聘時，應當遵循以下程序：

一：應聘人員應當提交履歷表，相關證件的復印件，招聘管理人員應當進行招聘登記。

二：行政部及時安排筆試的地點、時間，并及時通知主聘人員和應聘人員。

三：筆試試卷的內(nèi)容：包含但不限于：

a、信譽、道德水準

b、管理理念

c、技能技術

d、高瞻遠矚的能力

e、治企的方式、方法與執(zhí)行力。保持高素質(zhì)最高管理團隊的能力。

f、激勵和鼓舞員工的方法

四：筆試合格后應當進行面試，面試應當主要圍繞“執(zhí)行力”和“戰(zhàn)略規(guī)劃”兩個問題展開并考核。

五：主聘組織或人員應當分別導出筆試和面試的考核結(jié)論。綜合后進行優(yōu)勢比較和選擇，以確定錄用人員名單。

第十三條：進行非生產(chǎn)型的各類工作人員(第十二條，第十四條所包含的人員除外)招聘時，遵循以下程序：

一：應聘人員應當提交履歷表，相關證件的復印件。招聘管理人員應當進行招聘登記。

二：行政部應當及時安排面試。并將面試的時間、地點、及時通知應聘人員和主聘組織(人員)。主聘人員或組織應當導出面試結(jié)論。

三：面試合格的人員進行筆試。筆試的內(nèi)容包含但不限于：

a、對自身的認知程度。信度、道德水準。

b、對其應聘工作性質(zhì)、內(nèi)容等的認知程度。

c、競爭能力和合作能力。

d、其它潛在的工作能力。

四：主聘組織(人員)應當分別導出面試、筆試的結(jié)論。綜合后進行伏勢比較和選擇，以確定錄用人員名單。

第十四條：進行生產(chǎn)型員工，后勤服務型員工招聘時，應當遵循以下程序：

一：用人部門應當及時提出增員申請。并將此申請送交行政部。增員申請單格式和內(nèi)容另行確定。

二：行政部應當及時通過簡單、節(jié)約的方式進行人員招聘。相關的用人部門應當及時進行試工。試工合格后，試工人員應當提交履歷表。

三：行政部應當對試工合格的人員進行面試和筆試。

筆試的內(nèi)容包含但不限于：

a、道德水準，人格傾向。

b、對自身的認知度和潛在的能力。

c、工作熱情。

面試內(nèi)容為隨機內(nèi)容，但不應當侵犯應聘人員的人格、尊嚴、各項法律權利，自由。

四：行政部應當綜合筆試、面試的情況導出優(yōu)勢結(jié)論，確定錄用人員名單。

勞務公司規(guī)章制度(篇3)

快速發(fā)展的企業(yè)，必然是重視經(jīng)營管理的企業(yè)，基礎管理是其中最基礎、最重要的部分，只有基礎管理，企業(yè)基礎牢固，同時企業(yè)凝聚力也更強，是企業(yè)快速的必要條件。和百分之百的網(wǎng)絡編輯一起理解吧。如果你想知道更多信息，請繼續(xù)關注我們的應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)！

一、基礎管理有早會、整理整理、工作教導、業(yè)績評價、qcc活動5個工作要點，只有做好重點工作，基礎管理才有可能，早會和基礎管理的重要環(huán)境，通過早會，傳播公司的企業(yè)文化，改變部屬思想、行為和觀念另一方面，可以培養(yǎng)主管的風格和氣度，提供部門氣氛和良好的溝通環(huán)境。

一位社長曾經(jīng)說過我一生中最大的收益來自早會。另一位社長認為早會是我一生的最愛。由此可見，早會的重要性對一個人的成長、風格和氣質(zhì)的培養(yǎng)起著不可估量的作用。

二、早會的目的。

早會可以提供教學；環(huán)境、早會、新產(chǎn)品、新方法、新方法、新技術說明，提高員工技術水平，同時進行質(zhì)量觀念的灌輸和公司政策的宣傳。真正經(jīng)常教育，終于教育。

早會可以促銷，達成共識。早會是傳播企業(yè)文化的媒介，可以培養(yǎng)良好的習慣和行為觀念，通過早會宣傳工作教育、工作倫理和工作習慣，不斷促進，不斷改善必然有收獲，提高公司全體員工的素質(zhì)。

通過早會早會實施跟蹤和管理，檢討、分析和糾正質(zhì)量異常，回顧、總結(jié)過去的工作，總結(jié)經(jīng)驗，糾正缺失。同時，通過早會，可以傳達生產(chǎn)安排、市場反應、上司命令，使員工更清楚地了解公司整體的方針政策、市場運營狀況和自己的工作方向，提高工作效率。

早會可以培養(yǎng)主管的權威、形象、風格和氣質(zhì)，為主管提供良好的鍛煉環(huán)境，提供部門氛圍和良好的溝通環(huán)境。

三、如何做好早會。

早會是最基礎的管理工具，必須由最基礎的班長來做。他們最了解基礎的情況和動向，只要好好利用早會這個管理工具，就能取得工作的一半效果。

早會的頻率一般是每周1~2次，每次10分鐘左右，時間一定，不變，最好定期定時舉行。

早會的內(nèi)容必須具體，一般包括教育、理念和目標的內(nèi)容，大致分配如下

a.教育50%:包括新產(chǎn)品、新方法的說明在內(nèi)的標準化工作質(zhì)量異常和個人質(zhì)量、效率的把握。

b.理念25%:包括工作教育、工作倫理、工作習慣。

c.目標25%:包括生產(chǎn)安排、工作目標、政令傳達、市場反應等。

有早會報告書是早會成敗的關鍵，早會有準備，有步驟，可以達到早會的目的。

早會的主持人必須事先準備好，主持早會的音量大，態(tài)度好。早會的氣氛要輕松，鼓勵部下。早會時操作人員可以反映問題積極參與。必要時可由上司指導，協(xié)助和座位。

四、一般企業(yè)實施早會的缺失。

第一，早會不是班長主持，而是課長、社長、社長主持，失去了本來的效果。

第二，早會內(nèi)容不具體，缺乏說服力。

第三，沒有早會報告，失去了早會實施成功的精華。

五、結(jié)論。

早會看似小問題，但如果真正發(fā)揮功能，會帶來無限的收益。

一線員工的迫切希望得到理解，尊重他們的作用和定位，使他們有family(家)

勞務公司規(guī)章制度(篇4)

因大公司的崗位內(nèi)控管理較嚴格，現(xiàn)以小公司為例，來分析人員較少的情況下怎樣把不能相容的印章分開管理。設想一下，如若是小公司，那么按照以上規(guī)定，公章、財務章、法人章、合同章、發(fā)票章均在財務部，如果任意大股東要求財務部員工加蓋，會產(chǎn)生什么樣的效果，抑或是財務部員工內(nèi)部勾結(jié)又會有什么后果。因此，小公司應該靈活處理，把不能相容的印章分開管理，需要注意的如下：

1.票據(jù)的開具

開具票據(jù)需要財務章、法人章以及票據(jù)。因此，財務章應交于管理法人章外另一關鍵管理人員持有，票據(jù)第三人管理。

2.合同效力

合同力需要合同章與法人章。因此合同章交于管理法人章外另一關鍵管理人員持有。

3.公章的效力

是否應該與法人章持有人分開管理?在公章代替合同章時，應該分開管理，合同法規(guī)定，公章與合同章有同等法律效力。如一個公司即有合同章又有公章時，蓋具了公章的合同是否生效?為防范法人濫用權利，應該分開管理，并且在合同條款中嚴格規(guī)定合同的效力在加蓋了合同章或公章及法人章后生效，這樣即有法人及合同章或公章持有者雙重確認后加蓋。因此，公章除外部事務處理外也具有合同效力行為，因此，應視同合同專用章管理。

4.失職責任

公司重要的事務無非是人，財，物。在印章的'使用時，應慎重考慮是否加蓋印章，是否導致公司的人財物流失。其中更重要的環(huán)節(jié)是企業(yè)管理的流程，例如合同的審批流程，票據(jù)的使用流程等，嚴格公司的管理流程，加蓋印鑒的流程，減少公司的權益損失。

勞務公司規(guī)章制度(篇5)

勞務公司管理規(guī)章制度篇4

第一章總則

第一條宗旨

__建機(上海)有限公司(以下稱為“公司”)為保證公司業(yè)務的正常運行，同時保障公司和員工的合法權益，實現(xiàn)公司與員工共存共榮，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及相關法律、法規(guī)，特制定本員工工作規(guī)則。

第二條適用對象

本規(guī)則適用于公司和員工。

第三條員工的定義

本規(guī)則中使用的“員工”一詞，是指公司基于其與人才派遣公司之間的人才派遣合同(包括勞務合同等)使用的受雇于人才派遣公司并受人才派遣公司派遣的員工。

第四條人才派遣公司的定義

本規(guī)則中使用的“人才派遣公司”一詞，是指根據(jù)中國法律設立、具有合法經(jīng)營向其他公司或者不具有法人資格的機構(gòu)等輸出勞務或者派遣其雇傭的員工等業(yè)務的公司或者組織。

第二章關于員工的一般規(guī)定

第五條員工個人資料的提供

員工應當自派遣之日起日內(nèi)向公司提供以下個人資料：

1、戶口簿復印件或者實際居住地址;

2、婚姻狀況和家庭狀況;

3、身份證復印件;

4、個人簡歷;

5、健康證明;

6、資格證書(適用于有特殊技能者);

7、本人報名照片(最近三個月拍攝);

8、公司認為應當提供的其他資料。

第六條通知義務

員工的姓名、國籍以及第五條規(guī)定的應當提供的個人資料中記載的內(nèi)容發(fā)生變化時，員工應當在發(fā)生日起10日內(nèi)通知公司。

第七條保證

員工應當保證其向公司提供的個人資料的真實性和有效性。

第八條擅自公開的禁止

負責管理員工個人資料的員工未經(jīng)公司許可不得擅自向第三者公開員工的個人資料。

第九條使用關系的確定

公司和員工之間的使用關系的確定基于公司和人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同。

公司認為有必要的，可以和員工就使用關系另行簽訂合同或者協(xié)議。

第十條試用期

公司對員工設定期限為三個月的試用期。公司認為員工不符合使用條件的，可以隨時與試用期內(nèi)的員工終止使用關系。

第十一條使用期限

員工的使用期限依照公司和人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同的約定，員工的試用期包括在使用期限之內(nèi)。

第十二條使用關系的終止

以下條件之一成就時，公司和員工之間的使用關系終止。

1、公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同約定的使用期限屆滿，公司和人才派遣公司均無延長或者更新使用期限之意時;

2、員工單方面提出終止使用關系時;

3、公司單方面提出終止使用關系時;

4、公司被其總公司決定關閉時;

5、公司與人才派遣公司之間的人才派遣合同或者勞務合同被解除或者終止時;

6、員工達到法定退休年齡時(以員工的生日為準，其中男性為60周歲，女性為55周歲)。

第十三條使用關系終止的手續(xù)

公司和員工之間的使用關系終止的手續(xù)以及使用關系終止不當?shù)暮蠊纫勒展竞腿瞬排汕补局g的人才派遣合同或者勞務合同以及公司和員工簽訂的合同或者協(xié)議(如存在的話)的約定。

第十四條員工的工作內(nèi)容

公司決定員工的工作崗位和工作內(nèi)容。

公司根據(jù)業(yè)務上的需要或者員工的工作能力、技能、健康狀況或者工作表現(xiàn)等可以調(diào)整員工的工作崗位和工作內(nèi)容。

員工應當無條件服從公司關于員工工作崗位和工作內(nèi)容調(diào)整的決定。

第十五條工作移交

與公司終止使用關系的員工，在離開公司之前應當向公司移交工作，歸還公司物品。如對公司負有債務，應當向公司清償。

被公司決定調(diào)整工作崗位或者工作內(nèi)容的員工，應當向公司指定的員工辦理原工作的移交手續(xù)。

第十六條業(yè)務培訓

公司根據(jù)業(yè)務上的要求，在必要時對員工進行業(yè)務培訓。員工應當認真參加業(yè)務培訓，努力達到公司要求的培訓目標。

第十七條考核

公司每年對員工進行考核(考核次數(shù)不受限制)，考核內(nèi)容包括工作成績、工作能力、工作表現(xiàn)和公司規(guī)章制度的遵守情況等。考核結(jié)果作為員工工資和獎金評定、工作崗位和工作內(nèi)容調(diào)整以及與公司之間的使用關系是否存續(xù)的依據(jù)之一。

第十八條員工權益的保障

公司保障員工基于公司和人才派遣合同或者勞務合同所擁有的合法權益。

勞務公司管理規(guī)章制度篇5

為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。

一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。

二、公司倡導樹立“ 一盤棋” 思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。

三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。

五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

六、公司實行“ 崗薪制” 的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇; 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會; 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率; 提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費; 倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

勞務公司管理規(guī)章制度篇6

一、公司形象制度

1、 員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、 在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。

3、 在任何場合應用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、 遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間(包括午餐時間)辦公室內(nèi)應保證有人接待。

5、 接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。

6、 員工在接聽電話、洽談業(yè)務、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使公司統(tǒng)一的名片、公司標識及落款。

7、 員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。

8、 員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息制度

1、員工應嚴格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。

2、作息時間規(guī)定

上班時間 上午 08：00——12：00

下午 14：00——18：00

午休時間 12：00——14：00

下班時間 18：00

3、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關證明。

7、事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫【請假申請單】，經(jīng)批準后方可休息。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應及時清理。

3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。

4、辦公區(qū)域內(nèi)嚴禁吸煙。

5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設施，最后離開辦公室的員工應關閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應該關閉的設施。

四、工作要求

1、工作時間內(nèi)不應無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為三個月，員工在試用期內(nèi)要按月進行考評。詳見《員工試用期考核表》。

3、公司內(nèi)所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據(jù)，要求員工每天要認真、詳盡的填寫，作為 公司考核員工工作量的標準。

4、職員間的工作交流應在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進行(大廳、會議室)，如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進行談話的，時間一般不應超過三分鐘(特殊情況除外)。

5、加強學習與工作相關的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓(培訓將施行簽到制，出席和培訓考核也將作為公司績效考核的部分)。

6、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

7、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設備及其他資源從事私人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴重者，公司將予以辭退。

8、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

9、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發(fā)生故障應及時報告綜合管理部，由公司安排修理。

五、保密規(guī)定

1、員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴重的，公司將追究其法律責任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務的分配及工作內(nèi)容的安 排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關業(yè)務方面的問題須及時向部門主管或經(jīng)理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權限的決定必須報經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領導，頂撞上級，而影響公司指導系統(tǒng)的正常運作，視情節(jié)嚴重程度，給予處理。 6、管理人員應團結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關系，鼓勵并帶領好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。

7、公司是一個大家庭，員工應團結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。

七、物品管理

1、辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負責定期購買;

2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上，由管理部專門負責人提交主管經(jīng)理，審批同意后，由專門負責人將辦公用品購回，根據(jù)實際需要有計劃地發(fā)放。

3、若急需某類辦公用品，也應先填寫【購物申請單】后，交由專門負責人，經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后，方可購置。

4、新進人員到職時由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。

八、電腦管理

1、使用者應保持電腦設備及其所在環(huán)境的清潔。下班時，務必關機切斷電源。

2、使用者的業(yè)務數(shù)據(jù)，應嚴格按照要求妥善存儲在網(wǎng)絡上相應的位置上。

3、未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應用軟件和系統(tǒng)軟件。

4、嚴禁使用計算機玩游戲。

5、公司及各部門的業(yè)務數(shù)據(jù)，由公司資料管理員至少每周備份一次;重要數(shù)據(jù)由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。

6、未經(jīng)許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計算機設備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。

勞務公司管理規(guī)章制度篇7

因大公司的崗位內(nèi)控管理較嚴格，現(xiàn)以小公司為例，來分析人員較少的情況下怎樣把不能相容的印章分開管理。設想一下，如若是小公司，那么按照以上規(guī)定，公章、財務章、法人章、合同章、發(fā)票章均在財務部，如果任意大股東要求財務部員工加蓋，會產(chǎn)生什么樣的效果，抑或是財務部員工內(nèi)部勾結(jié)又會有什么后果。因此，小公司應該靈活處理，把不能相容的印章分開管理，需要注意的如下：

1.票據(jù)的開具

開具票據(jù)需要財務章、法人章以及票據(jù)。因此，財務章應交于管理法人章外另一關鍵管理人員持有，票據(jù)第三人管理。

2.合同效力

合同力需要合同章與法人章。因此合同章交于管理法人章外另一關鍵管理人員持有。

3.公章的效力

是否應該與法人章持有人分開管理?在公章代替合同章時，應該分開管理，合同法規(guī)定，公章與合同章有同等法律效力。如一個公司即有合同章又有公章時，蓋具了公章的合同是否生效?為防范法人濫用權利，應該分開管理，并且在合同條款中嚴格規(guī)定合同的效力在加蓋了合同章或公章及法人章后生效，這樣即有法人及合同章或公章持有者雙重確認后加蓋。因此，公章除外部事務處理外也具有合同效力行為，因此，應視同合同專用章管理。

4.失職責任

公司重要的事務無非是人，財，物。在印章的'使用時，應慎重考慮是否加蓋印章，是否導致公司的人財物流失。其中更重要的環(huán)節(jié)是企業(yè)管理的流程，例如合同的審批流程，票據(jù)的使用流程等，嚴格公司的管理流程，加蓋印鑒的流程，減少公司的權益損失。

勞務公司規(guī)章制度(篇6)

一、員工培訓

公司始終相信員工自身能力的提高是企業(yè)長遠發(fā)展的不竭動力，因此公司領導十分重視員工的培訓教育，以期達到實現(xiàn)員工個人價值與提高企業(yè)效益的雙贏。

每周六上午全體員工觀看影像資料，并討論學習

公司中高層管理人員及優(yōu)秀員工送往清華學習

二、員工職業(yè)裝

為了塑造良好的企業(yè)形象，增強員工的團隊歸屬感和集體榮譽感，公司特聘請國內(nèi)知名服裝公司設計并為每一位員工量身打造夏季和冬季兩套職業(yè)裝。

夏裝：西褲+襯衫(男性);西裝套裙+襯衫(女性)

冬裝：西服+襯衫

三、集體活動

為了促進企業(yè)與員工，管理層與執(zhí)行層的雙向溝通，增強企業(yè)向心力與凝聚力，公司會定期組織集體活動。

半年總結(jié)及聚餐

年終總結(jié)及晚會

春節(jié)過后的茶話會

春游

廠家組織的旅游

各部門的定期聚餐

四、休息休假

每周六下午和周日休息

法定節(jié)假日基本按照國家規(guī)定休假

五、年終禮遇

食品、年底的紅包和慰問信

六、開車補助

公司對員工通勤使用并能為公司應急使用的個人車輛，提供每年XX~10000元的補助。

勞務公司規(guī)章制度(篇7)

為規(guī)范公司各項管理，明確各崗位職責，使各項目、各部門在管理過程中有章可循，形成一個責任明晰、獎懲分明、運行有序的管理體系，特擬定本規(guī)章制度，供大家遵守執(zhí)行。

第一條、為了使員工對本公司簡況、工作要求、獎懲辦法等規(guī)定的了解，在工作中能認真執(zhí)行，以維護生產(chǎn)經(jīng)營、工作、生活的正常秩序，保障員工的合法權益，特制訂本制度。

第二條、制訂本制度的指導思想：以生產(chǎn)經(jīng)營為中心，堅持把加強思想政治工作與必要的行政手段、經(jīng)濟手段結(jié)合起來，培養(yǎng)和造就一支有理想、有道德、有素質(zhì)、有紀律的員工隊伍，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，保證企業(yè)和員工奮斗目標的實現(xiàn)。

第三條、本制度適用于本公司全體員工。

第四條、本制度可根據(jù)公司各階段實際情況作修改、調(diào)整。

第五條、凡進入本公司人員均應認真學習、自覺遵守。

第一條、員工必須樹立集體主義精神，關心和維護國家和企業(yè)的公共利益，忠于職守、快節(jié)奏、高質(zhì)量地完成各項工作任務。

第二條、員工必須遵守本公司制訂的各項規(guī)章制度，對規(guī)章制度有不同意見的，可以在執(zhí)行制度的前提下，向有關部門直至公司總經(jīng)理提出。

第三條、員工對公司管理人員的工作有進行批評和建議的權利，對管理人員的違法違章和失職行為有申訴、檢舉的權利。

第一條、公司實行勞動合同制度，凡公司員工均應簽訂書面勞動合同。

第二條、勞動合同由公司法定代表人或法定委托代表人與員工本人簽訂，員工應仔細閱讀并了解勞動合同文件內(nèi)容，同意后方可簽字。勞動合同一經(jīng)簽訂即產(chǎn)生法律效力。

第三條、員工入職前必須對員工家庭住址、通訊方式、健康情況等進行登記，并出具身份證原件、外來人員務工等證明，并保留員工身份證復印件以備入檔；員工有病史或不適于高空作業(yè)、重體力活作業(yè)、特殊工種作業(yè)的，員工必須說明，員工不得謊報或隱瞞個人情況。

第四條、新員工招聘，按招聘崗位的基本要求，堅持全面考核，擇優(yōu)錄取，并執(zhí)行1至3個月的試用期。試用期內(nèi)發(fā)現(xiàn)不符合用工條件的，公司有權即時辭退。

第五條、勞動合同期滿，如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，且經(jīng)員工本人同意，可以續(xù)簽勞動合同。

第一條、員工應自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不準無故曠工、遲到、早退、工作時間不準擅自離崗和做與工作無關的事。

第二條、員工應無條件服從工作分配和調(diào)動。

第三條、員工必須高度集中精力，認真負責地進行工作，做到當日工作當日畢。

第四條、員工應自覺遵守安全文明施工的各項規(guī)定生產(chǎn)，保持施工環(huán)境整潔有序，維護企業(yè)良好形象。

第五條、員工應忠誠企業(yè)，嚴禁無中生有、謠言惑眾、搬弄是非。

第六條、同事間團結(jié)友善、互尊互重，發(fā)生矛盾找工地負責人協(xié)助解決；嚴禁相互謾罵、打架斗毆。

第一條、上下班作息時間，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實際需要和季節(jié)變換，由公司作出決定，并發(fā)書面通知執(zhí)行。

第二條、考勤由各班組長統(tǒng)一負責，員工必需當日和班組長核對好工日，每月做一次總核對，并簽字認可。

第三條、員工因病、因事請假，必須先提出書面申請，經(jīng)所在班組負責人審核批準（急病、急事可事后補辦請假手續(xù)）后方可離崗。

第四條、員工因工受傷，需要休息，必須由事故發(fā)生部門寫出書面報告，經(jīng)公司辦公室審核，確定工傷性質(zhì)和傷殘程度，報請公司總經(jīng)理同意簽字后，方可按工傷有關規(guī)定處理。

第五條、凡未按以上規(guī)定辦妥請假手續(xù)而不上班者或中途離崗者，一概以曠工論處。

第一條、公司實行最低工資保障制度，最低工資的具體標準，按所在地政府勞動部門規(guī)定執(zhí)行。

第二條、員工工資由公司管理人員按員工職務、職稱、勞動技能、工作態(tài)度、貢獻大小綜合評定。

第三條、公司免費為員工提供宿舍。

第一條、企業(yè)安全生產(chǎn)工作由公司總經(jīng)理全面負責，對出現(xiàn)重大事故的班組，應根據(jù)情節(jié)和損失程度，嚴格追究直接責任人和有關領導的責任，并予以必要的經(jīng)濟處罰及相應的處分。

第二條、員工在工作過程中，必須嚴格執(zhí)行各項安全操作規(guī)程，時刻牢記“安全至上”的原則，堅持預防為主的方針。認真聽取公司的安全教育和班前講話和安全技術交底，愛護并正確使用勞動防護用品和安全滅火設施，嚴禁違章指揮、違章作業(yè)。

第三條、特種工種作業(yè)必須經(jīng)職業(yè)部門考核，取得相應合格證書，并經(jīng)所在班組負責人同意后方可上崗。

第四條、嚴禁帶病作業(yè)、酒后作業(yè)、超負荷作業(yè)。

第五條、牢固樹立“百年大計、質(zhì)量第一”的方針，以國家規(guī)范和標準為施工準繩，堅持文明施工，精心施工，并在施工中服從甲方管理人員的質(zhì)量要求、技術指導和工作安排。不得頂撞、謾罵甲方管理人員，如有爭議，可找公司領導協(xié)調(diào)解決。

第六條、嚴格把好質(zhì)檢關，前道工序未達到施工標準的，堅決不充許進入下道工序的施工。對發(fā)生質(zhì)量事故的，一定要查明事故原因，并即時制訂整改措施。

第一條、不亂倒飯菜、不亂扔雜物、不隨處大小便。

第二條、保持宿舍清潔有序，被子床單疊放整齊。

第一條、本公司對全體員工實行有功者獎，有過者罰，獎罰分明制度。獎勵堅持精神鼓勵和物質(zhì)鼓勵相結(jié)合的辦法。對犯有過失的員工，堅持思想教育和經(jīng)濟處罰相結(jié)合的原則。

第二條、對以下員工，給予一次性獎勵：

1、維護本公司利益，使公司免遭經(jīng)濟或財產(chǎn)損失的，經(jīng)公司核實確有其事，予以一次性獎勵。

2、提出并實施重大管理革新，經(jīng)評定，確具有實用價值，能節(jié)約資金或提高效率的，予以一次性獎勵。

3、完成生產(chǎn)任務或工作任務、提高生產(chǎn)效率或者服務質(zhì)量方面，做出顯著成績的，予以一次性獎勵。

4、對公司管理人員不稱職行業(yè)進行舉報，經(jīng)公司核實屬實，予以一次性獎勵。

5、見義勇為，對國家、社會做出貢獻的，予以一次性獎勵。

6、其它應當給予獎勵的；一次性獎勵分為記功，授予“先進個人稱號”等，在給予上述獎勵時，同時發(fā)給一次性獎金，獎金最低不少于50元，最高無限額。

第三條、對有過失行為的員工，視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟處罰及相應的處分。經(jīng)濟處罰分為罰款，賠償經(jīng)濟損失。處分分為警告、記過、開除。對于員工的經(jīng)濟處罰及相關處分，必須在弄清事實、證據(jù)確鑿的基礎上，嚴格按規(guī)定程序辦理。

第四條、對犯有以下過失行為的員工，分別給予以下罰款和賠償經(jīng)濟損失的處罰。

1、對犯有以下過失行為的員工，每發(fā)現(xiàn)一次罰款20元：

（1）早退或中途逗留在半小時之內(nèi)的。

（2）不戴安全帽、穿拖鞋、特種工作業(yè)不配戴防護用品的。

（3）工作時有非工作性竄崗、脫崗或有嬉鬧、閑談的。

（4）在工地上吸煙的。

（5）在生活區(qū)亂倒飯菜、亂扔雜物、隨處大小便的。

2、對犯有以下過失行為的員工，每發(fā)現(xiàn)一次，罰50元：

（1）當月上班遲到，早退累計已達到三次，第三次及其以上的。

（2）非電工人員，亂拉、亂開用電設備的。

（3）非本設備操作人員，擅自動用該設備的。

（4）非信號工作業(yè)人員，擅自動用信號標識指揮作業(yè)的。

3、對犯有以下過失行為的員工，處予500-2000元的罰款：

（1）隨意挪用、損壞設備或安全器材的。

（2）頂撞、謾罵管理人員的。

（3）在禁煙、禁火區(qū)未經(jīng)主管領導同意，擅自明火的。

（4）因工作失職，造成財產(chǎn)受損或失竊500元以下的。

（5）發(fā)生質(zhì)量事故，造成原材料浪費或其他經(jīng)濟損失在500元以下的，

第五條、對以下嚴重違反勞動紀律的員工，可酌情給予警告、記過、開除的處分，對情節(jié)特別嚴重的，送交公安、司法機關處理。

1、有行兇斗毆、盜竊及其他違法行為的。

2、損害企業(yè)形象，給社會、給公司及他人造成不良影響或損害的。

3、擅自挪用本公司資金和財產(chǎn)的。

4、玩忽職守，造成事故，使本公司財產(chǎn)或員工生命蒙受嚴重損失的。

5、無故曠工，經(jīng)教育不改的。

6、經(jīng)常違反公司規(guī)章制度，屢教不改的。

7、有意損害公共財物的。

8、觸犯國家刑事法律的。

9、無理取鬧或不服從工作分配的調(diào)動、指揮而影響生產(chǎn)秩序、工作秩序、生活秩序和社會秩序的。

10、工作不負責任，損壞設備工具、浪費原材料、能源，造成嚴重經(jīng)濟損失的。

11、泄露或出賣商務機密，使本公司經(jīng)濟和聲譽蒙受重大損失的。

第一條、本制度解釋權屬本勞務公司。

第二條、凡進入本公司人員必須認真閱讀以上條款，遵守各項規(guī)章制度，貫徹執(zhí)行各項規(guī)定，凡因違反以上條例所造成的一切后果，責任自負，因此造成的重大經(jīng)濟損失，公司保留法律訴訟的權利。

公司的財務規(guī)章制度模板七篇

無法理解“公司的財務規(guī)章制度”，我來給您解釋一下。非常感謝您對我的作品的喜愛和收藏，我會繼續(xù)努力成為更好的創(chuàng)作者。規(guī)章制度是指企業(yè)制定的管理規(guī)則和制度的總和，它必須具備實際可操作性。規(guī)章制度對于保證管理效果的好壞非常重要，因此企業(yè)在制定規(guī)章制度時需要花費相當?shù)男乃己团Α?/p>

公司的財務規(guī)章制度 篇1

第一節(jié) 總則

第法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié) 財務機構(gòu)與會計人員

第企業(yè)設置獨立的財務機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

第6條 公司部會計師。

公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。財務部設部長、副部長

計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。

第7條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；

投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

企業(yè)投資和效益的計算方案；

獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動；

法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；

任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；

9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平；

企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。

第指導、檢查、監(jiān)督。

第9條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是：

1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；

季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；

報批和銀行借、還款工作；

企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；

5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；

重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。

第10條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。

第企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；

準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；

重大經(jīng)濟合同的可行性研究；

4.負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；

制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；

檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

第12條 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。

第13條 各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第14條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

第15條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第17條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。

第三節(jié) 會計核算原則及科目報表

第《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。

第19條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。

第債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。

第帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第資本充實的原則。

第24條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

第25條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

第出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；

設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；

專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第27條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

第28條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。

第29條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。

第使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機器設備；

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4.運輸工具；

5.其他設備。

第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年；

10年；

運輸工具5年；

4.其他設備5年。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

第裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

第盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。

第帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：

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公司的財務規(guī)章制度 篇2

為規(guī)范團隊人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例:

第一條:設立市場領導機構(gòu):市場策略管理委員會，工作職責:能夠有效地執(zhí)行公司的各項決策，全面分析團隊情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項團隊工作，培養(yǎng)人才及目標管理。

第二條:對關于公司及團隊所存在的問題，必須遵守向上級反饋的原則，對于傳播公司或團隊負面信息的相關人員，一經(jīng)核實，第一次__告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。

第三條:銷售團隊之間嚴禁出現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團隊等惡劣行為，若出現(xiàn)以上情況，直接開除(根據(jù)公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準，保護期為七天)。

第四條:對于團隊中領導人不負責任和不作為的，市場人員可以向公司申請領導人費用補貼(此費用從利益相關團隊領導人收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除)，若領導人不同意，可向公司申請成立__銷售團隊。

第五條:對于一個銷售員的去留，由直接銷售員和團隊總負責人抉擇，公司審批備案，其他人嚴禁參與。

第六條:市場中出現(xiàn)任何問題，采取逐級匯報，協(xié)調(diào)解決原則，若出現(xiàn)跨級直接找總經(jīng)理或董事長的市場人員，對該人所屬領導人進行罰款處罰。

第七條:市場中若出現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特殊政策或利益為誘餌的，一經(jīng)查實直接開除。

第八條:公司客戶信息嚴禁更改，如遇特殊情況的

原因造成姓名出現(xiàn)錯別字的，需繳納服務費100元;其他情況需繳納服務費1000元>，本人寫申請，銷售員和團隊領導人簽字，總經(jīng)理審批后交由技術部__作;對于忘記密碼需要查看或者修改的，需繳納100元服務費，服務費交至財務部，公司審核通過后直接遞交至技術部__作。

第九條:市場中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不正當男女關系并造成惡劣影響的，直接開除。

第十條:市場運作中嚴禁有任何經(jīng)濟糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。

公司的財務規(guī)章制度 篇3

為了嚴肅財經(jīng)紀律，強化財務管理，確保機關運轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本財務管理制度。

1、財務管理原則。

財務管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機關正常運轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。

2、資金進帳程序。

鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據(jù)，在分管財經(jīng)領導安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進帳，確保運轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務領導和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。

3、開支報銷程序。

鄉(xiāng)機關財務所有支出實行一支筆審批制度，開支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務領導審批后方可報銷入帳，線上的支出還應有分管領導簽字把關，會計要嚴格把關。白條一律不能入帳。

4、現(xiàn)金管理程序。

現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領導同意;2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應在事后一周內(nèi)結(jié)清借款;因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應在三個月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。

5、財會報帳程序。

財務人員要堅持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當日結(jié)帳，誰經(jīng)手誰結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓學習考察費、公務活動費按月結(jié)算;二是平時辦公、付食、維修等__各店(場、廠)掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記(鄉(xiāng)長)、分管財務領導、辦公室主任，使領導及時準確掌握財務收支活動情況。

6、票據(jù)管理。

鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據(jù)(縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外)。

7、民主理財程序。

財務管理要實行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務領導審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記(鄉(xiāng)長)審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會或工程建設指揮部(領導小組)通過。

8、上交創(chuàng)收。

各線要樹立過緊日子的思想，管線領導日常辦公、交通、上下聯(lián)絡等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元;其余年終一次結(jié)清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費用實報實銷，貢獻較大的，將給予一定的獎勵。

9、各線收入必須統(tǒng)一進鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領導簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

10、財政所管理職責。

分管財貿(mào)領導要督促財政所履行職責，規(guī)范財務管理，及時搞好資金調(diào)度。凡上級項目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財經(jīng)領導簽字后方能撥付，同時做到?？顚Ｓ?，不能截留或挪作他用。要加強對預外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金帳務，堅持零戶統(tǒng)管。既要管嚴，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務。

公司的財務規(guī)章制度 篇4

一、財務管理制度1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。2、財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。5、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。7、負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。8、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

公司的財務規(guī)章制度 篇5

一、收入管理規(guī)定

(一)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉(zhuǎn)讓費、爭取的項目資金及工作經(jīng)費、捐贈款項、往來清收款、扶貧救災款、接受捐贈、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、接受捐贈財產(chǎn)物資的變現(xiàn)收入、村集體財產(chǎn)變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等其它一切貨幣資金來源均視為收入進行管理。村集體經(jīng)濟組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。

(二)屬于鎮(zhèn)財政、鎮(zhèn)財務室下?lián)芸铐棧韶斦?、財務室直接劃撥到?jīng)管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會的一切費用，必須納入“村集體資金專戶”，不得將資金直接撥付到村(居)委會，否則將追究相關人員責任。

(三)其它直接以現(xiàn)金結(jié)算付款的，村級報帳員必須在取得款項后三天之內(nèi)將現(xiàn)金繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理。

二、費用管理規(guī)定

(一)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結(jié)余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經(jīng)費、經(jīng)營支出、生產(chǎn)性支出、建設性支出、公益事業(yè)建設性支出、專款專項支出等，原則上取消村級招待費。

(二)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。對于日常開支無法取得票據(jù)的，統(tǒng)一使用縣財政局、縣農(nóng)業(yè)局制定的《會澤縣村級會議(接待)費用報銷單》，并按審批權限經(jīng)相關人員審核審批方可入帳。

三、村級財務工作流程

(一)收入

1、直接轉(zhuǎn)帳到村集體資金(經(jīng)管站)帳戶上。

2、以現(xiàn)金形式收到各種款項，經(jīng)辦人必須在三個工作日內(nèi)上繳村集體資金專戶。

(二)支出

(三)審批

1、村級自有經(jīng)費：500元以下的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀檢小組審核同意→支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關村報帳員→村務公開→接受群眾監(jiān)督;500元—20__元的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀檢小組審核同意→支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關村報帳員→村務公開→接受群眾監(jiān)督;大額支出(20__元以上)，報帳員填寫借款憑證→鎮(zhèn)主要領導或分管領導簽字→出納支付暫借款→經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀檢小組討論同意→支書記審核→經(jīng)管站核實→分管領導審批同意→交出納報帳→交會計入帳→會計報表→返回各村報帳員→村務公開→接受群眾監(jiān)督。

2、專項經(jīng)費：無論金額多少，須經(jīng)辦人取得合法有效單據(jù)并簽字，召開理財小組會議討論通過，支書記審核，報鎮(zhèn)相關分管領導審核審批方可入帳。

四、報帳時限

村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據(jù)必須在一個季度內(nèi)結(jié)清，每季度最后一個月21-30日為全鎮(zhèn)各村(居)委會的財務審核結(jié)帳日(即：3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會報帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時報經(jīng)管站，并辦理相關手續(xù)，以便及時入帳。每季度入帳后，各村(居)委會必須對本季度的`財務進行公開，自覺接受群眾的監(jiān)督。

五、監(jiān)督與處罰規(guī)定

鎮(zhèn)紀委和經(jīng)管站將定期、不定期對各村(居)委會財務管理情況進行監(jiān)督檢查，在檢查中如發(fā)現(xiàn)在會計核算過程中，有下列情形之一的視為違反財經(jīng)紀律，將按相關管理規(guī)定處理。

(一)不按時報帳、對帳，票據(jù)不規(guī)范、手續(xù)不完整的，在進行財務審計時，不如實提供涉及審計事項的資料證據(jù)的，阻撓鎮(zhèn)經(jīng)管站依法對其進行財務審計監(jiān)督的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應立及停止用款，并在全鎮(zhèn)進行通報批評，發(fā)現(xiàn)有村干部玩忽職守造成直接經(jīng)濟損失的，要追究相關人員責任，涉及違法亂紀的，依法移交紀檢監(jiān)察或司法部門進行處理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分現(xiàn)金的，隱瞞集體收入，取得的收入不按要求及時上交經(jīng)管站，或私設會計帳簿(帳外設帳)，私設小金庫，公款私存或以個人名義使用存折開戶的，造成集體資產(chǎn)遭受損失和浪費的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應立及停止用款，追回流失款項，對相關人員進行通報批評，并由相關部門依照現(xiàn)行法律、法規(guī)給予相關人員黨紀、政紀處分，對直接責任人給予經(jīng)濟處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機關處理。

(三)白條頂庫或亂開票據(jù)套取現(xiàn)金的，?？畈粚Ｓ没虿话匆?guī)定使用備用金的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應立及停止用款，并通報批評，追回款項后方可用款。

(四)不按要求定期進行財務公開的，由經(jīng)管站監(jiān)督進行公開。

公司的財務規(guī)章制度 篇6

關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。

一、財務機構(gòu)的設置：

1、董事長負責公司財務工作的全面管理。

2、根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。

二、財務人員的職責范圍

1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。

2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

3、根據(jù)當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。

4、妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

5、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、負責管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。

7、負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。

8、定期對公司財務進行內(nèi)部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。

9、定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。

10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。

11、完成公司領導交辦的其它工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。

2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。

5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現(xiàn)金。

四、銀行存款管理制度

1、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

五、印章管理

為方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

六、財務報表制度

1、公司財務人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。

2、公司財務人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。

3、會計財務人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務狀況說明書。

4、會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

七、會計檔案管理制度

1、會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2、會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。

3、會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

八、內(nèi)部借款制度

1、公司業(yè)務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。

2、借款人在辦理完業(yè)務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。

3、公司財務人員對內(nèi)部借款進行監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。

九、報銷制度

1、根據(jù)公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負責審批。

2、公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3、經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財務人員審核無誤后，由部門主管或財務人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。

十、成本管理制度

1、材料采購

①公司對材料的采購由供應部門負責，首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務辦理借款手續(xù)。

②采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳。

③采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務支款依據(jù)，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。

2、材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領料人、發(fā)料人同時簽字，領料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領用部門留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

3、車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領用材料投入生產(chǎn)，對領用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車間領用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務進行帳務處理。

4、產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負責驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。

5、每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數(shù)據(jù)，和當月發(fā)生其它制造費用進行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

6、產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。

7、庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準，一份留倉庫調(diào)整臺帳，一份報財務進行帳務處理。

8、票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據(jù)傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務。

十一、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

1、對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

2、公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。

3、公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務報銷。

4、公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。

5、低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續(xù)。

6、公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

十二、處罰辦法

1、警告

①用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；②未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

④保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。

2、辭退

①違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的'；③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；④利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的；

⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。

公司財務部管理制度1、負責宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》、《統(tǒng)計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統(tǒng)計及內(nèi)部財務管理制度，認真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經(jīng)紀律。

2、積極會同有關部門推行經(jīng)濟改革，對集團公司內(nèi)建立的相對獨立的經(jīng)濟實體，搞好責、權、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟承包責任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關系。

3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。

4、負責推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現(xiàn)。

5、負責組織制定、修訂技術經(jīng)濟定額、費用限額、內(nèi)部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。

6嚴格執(zhí)行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認真審查報銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復核后再記帳。

7、負責向金融機構(gòu)的資金籌措工作。

8、嚴格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結(jié)算，配合有關部門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、負責建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經(jīng)濟核算員的業(yè)務指導，建立核算臺帳、圖表（班組按日公布核算金額）。

10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關考核指標及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。

11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點工作。

12、負責做好焦爐生產(chǎn)的單孔測定工作。

13、加強會計核算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。

14、負責開展經(jīng)濟分析，按月檢查財務及生產(chǎn)經(jīng)營主要指標執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟分析報告，提出有關增收節(jié)支措施，努力完成國家規(guī)定的各項財務指標。

15、負責編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達。

16、負責做好生產(chǎn)、經(jīng)營進度的統(tǒng)計工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營進度，及時編報各種生產(chǎn)經(jīng)營報表。

17、負責監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對固定資產(chǎn)的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產(chǎn)完好無缺。

18、負責基建項目的財務管理，配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。

19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。

20、負責公司資產(chǎn)的保險工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。

21、負責對本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，財務核算工作。

22、完成公司領導交辦的其他任務。

公司的財務規(guī)章制度 篇7

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范事業(yè)單位的會計核算，保證會計信息質(zhì)量，促進公益事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關法律、行政法規(guī)，制定本準則。

第二條 本準則適用于各級各類事業(yè)單位。

第三條 事業(yè)單位會計制度、行業(yè)事業(yè)單位會計制度(以下統(tǒng)稱會計制度)等，由財政部根據(jù)本準則制定。

第四條 事業(yè)單位會計核算的目標是向會計信息使用者提供與事業(yè)單位財務狀況、事業(yè)成果、預算執(zhí)行等有關的會計信息，反映事業(yè)單位受托責任的履行情況，有助于會計信息使用者進行社會管理、作出經(jīng)濟決策。

事業(yè)單位會計信息使用者包括政府及其有關部門、舉辦(上級)單位、債權人、事業(yè)單位自身和其他利益相關者。

第五條 事業(yè)單位應當對其自身發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或者事項進行會計核算。

第六條 事業(yè)單位會計核算應當以事業(yè)單位各項業(yè)務活動持續(xù)正常地進行為前提。

第七條 事業(yè)單位應當劃分會計期間，分期結(jié)算賬目和編制財務會計報告(又稱財務報告，下同)。

會計期間至少分為年度和月度。會計年度、月度等會計期間的起訖日期采用公歷日期。

第八條 事業(yè)單位會計核算應當以人民幣作為記賬本位幣。發(fā)生外幣業(yè)務時，應當將有關外幣金額折算為人民幣金額計量。

第九條 事業(yè)單位會計核算一般采用收付實現(xiàn)制;部分經(jīng)濟業(yè)務或者事項采用權責發(fā)生制核算的，由財政部在會計制度中具體規(guī)定。

行業(yè)事業(yè)單位的會計核算采用權責發(fā)生制的，由財政部在相關會計制度中規(guī)定。

第十條 事業(yè)單位會計要素包括資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出或者費用。

第十一條 事業(yè)單位應當采用借貸記賬法記賬。

第二章 會計信息質(zhì)量要求

第十二條 事業(yè)單位應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或者事項為依據(jù)進行會計核算，如實反映各項會計要素的情況和結(jié)果，保證會計信息真實可靠。

第十三條 事業(yè)單位應當將發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務或者事項統(tǒng)一納入會計核算，確保會計信息能夠全面反映事業(yè)單位的財務狀況、事業(yè)成果、預算執(zhí)行等情況。

第十四條 事業(yè)單位對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或者事項，應當及時進行會計核算，不得提前或者延后。

第十五條 事業(yè)單位提供的會計信息應當具有可比性。

同一事業(yè)單位不同時期發(fā)生的相同或者相似的經(jīng)濟業(yè)務或者事項，應當采用一致的會計政策，不得隨意變更。確需變更的，應當將變更的內(nèi)容、理由和對單位財務狀況及事業(yè)成果的影響在附注中予以說明。

同類事業(yè)單位中不同單位發(fā)生的相同或者相似的經(jīng)濟業(yè)務或者事項，應當采用統(tǒng)一的會計政策，確保同類單位會計信息口徑一致，相互可比。

第十六條 事業(yè)單位提供的會計信息應當與事業(yè)單位受托責任履行情況的反映、會計信息使用者的管理、決策需要相關，有助于會計信息使用者對事業(yè)單位過去、現(xiàn)在或者未來的情況作出評價或者預測。

第十七條 事業(yè)單位提供的會計信息應當清晰明了，便于會計信息使用者理解和使用。

第三章 資 產(chǎn)

第十八條 資產(chǎn)是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。

第十九條 事業(yè)單位的資產(chǎn)按照流動性，分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)。

流動資產(chǎn)是指預計在1年內(nèi)(含1年)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。

非流動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)以外的資產(chǎn)。

第二十條 事業(yè)單位的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等。

短期投資是指事業(yè)單位依法取得的，持有時間不超過1年(含1年)的投資。

應收及預付款項是指事業(yè)單位在開展業(yè)務活動中形成的各項債權，包括財政應返還額度、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款等應收款項和預付賬款。

存貨是指事業(yè)單位在開展業(yè)務活動及其他活動中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

第二十一條 事業(yè)單位的非流動資產(chǎn)包括長期投資、在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

長期投資是指事業(yè)單位依法取得的，持有時間超過1年(不含1年)的各種股權和債權性質(zhì)的投資。

在建工程是指事業(yè)單位已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑(包括新建、改建、擴建、修繕等)和設備安裝工程。

固定資產(chǎn)是指事業(yè)單位持有的使用期限超過1年(不含1年)，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及構(gòu)筑物、專用設備、通用設備等。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間超過1年(不含1年)的大批同類物資，應當作為固定資產(chǎn)核算。

無形資產(chǎn)是指事業(yè)單位持有的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。

第二十二條 事業(yè)單位的資產(chǎn)應當按照取得時的實際成本進行計量。除國家另有規(guī)定外，事業(yè)單位不得自行調(diào)整其賬面價值。

應收及預付款項應當按照實際發(fā)生額計量。

以支付對價方式取得的資產(chǎn)，應當按照取得資產(chǎn)時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照取得資產(chǎn)時所付出的非貨幣性資產(chǎn)的評估價值等金額計量。

取得資產(chǎn)時沒有支付對價的，其計量金額應當按照有關憑據(jù)注明的金額加上相關稅費、運輸費等確定;沒有相關憑據(jù)的，其計量金額比照同類或類似資產(chǎn)的市場價格加上相關稅費、運輸費等確定;沒有相關憑據(jù)、同類或類似資產(chǎn)的市場價格也無法可靠取得的，所取得的資產(chǎn)應當按照名義金額入賬。

第二十三條 事業(yè)單位對固定資產(chǎn)計提折舊、對無形資產(chǎn)進行攤銷的，由財政部在相關財務會計制度中規(guī)定。

第四章 負 債

第二十四條 負債是指事業(yè)單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或者勞務償還的債務。

第二十五條 事業(yè)單位的負債按照流動性，分為流動負債和非流動負債。

流動負債是指預計在1年內(nèi)(含1年)償還的負債。

非流動負債是指流動負債以外的負債。

第二十六條 事業(yè)單位的流動負債包括短期借款、應付及預收款項、應付職工薪酬、應繳款項等。

短期借款是指事業(yè)單位借入的期限在1年內(nèi)(含1年)的各種借款。

應付及預收款項是指事業(yè)單位在開展業(yè)務活動中發(fā)生的各項債務，包括應付票據(jù)、應付賬款、其他應付款等應付款項和預收賬款。

應付職工薪酬是指事業(yè)單位應付未付的職工工資、津貼補貼等。

應繳款項是指事業(yè)單位應繳未繳的各種款項，包括應當上繳國庫或者財政專戶的款項、應繳稅費，以及其他按照國家有關規(guī)定應當上繳的款項。

第二十七條 事業(yè)單位的非流動負債包括長期借款、長期應付款等。

長期借款是指事業(yè)單位借入的期限超過1年(不含1年)的各種借款。

長期應付款是指事業(yè)單位發(fā)生的償還期限超過1年(不含1年)的應付款項，主要指事業(yè)單位融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的應付租賃款。

第二十八條 事業(yè)單位的負債應當按照合同金額或?qū)嶋H發(fā)生額進行計量。

第五章 凈資產(chǎn)

第二十九條 凈資產(chǎn)是指事業(yè)單位資產(chǎn)扣除負債后的余額。

第三十條 事業(yè)單位的凈資產(chǎn)包括事業(yè)基金、非流動資產(chǎn)基金、專用基金、財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等。

事業(yè)基金是指事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，其來源主要為非財政補助結(jié)余扣除結(jié)余分配后滾存的金額。

非流動資產(chǎn)基金是指事業(yè)單位非流動資產(chǎn)占用的金額。

專用基金是指事業(yè)單位按規(guī)定提取或者設置的具有專門用途的凈資產(chǎn)。

財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余是指事業(yè)單位各項財政補助收入與其相關支出相抵后剩余滾存的、須按規(guī)定管理和使用的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金。

非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余是指事業(yè)單位除財政補助收支以外的各項收入與各項支出相抵后的余額。其中，非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)是指事業(yè)單位除財政補助收支以外的各專項資金收入與其相關支出相抵后剩余滾存的、須按規(guī)定用途使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金;非財政補助結(jié)余是指事業(yè)單位除財政補助收支以外的各非專項資金收入與各非專項資金支出相抵后的余額。

第三十一條 事業(yè)基金、非流動資產(chǎn)基金、專用基金、財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等凈資產(chǎn)項目應當分項列入資產(chǎn)負債表。

第六章 收 入

第三十二條 收入是指事業(yè)單位開展業(yè)務及其他活動依法取得的非償還性資金。

第三十三條 事業(yè)單位的收入包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。

財政補助收入是指事業(yè)單位從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括基本支出補助和項目支出補助。

事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。其中：按照國家有關規(guī)定應當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入事業(yè)收入;從財政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)核準不上繳國庫或者財政專戶的資金，計入事業(yè)收入。

上級補助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

附屬單位上繳收入是指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。

經(jīng)營收入是指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

其他收入是指財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和經(jīng)營收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

第三十四條 事業(yè)單位的收入一般應當在收到款項時予以確認，并按照實際收到的金額進行計量。

采用權責發(fā)生制確認的收入，應當在提供服務或者發(fā)出存貨，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時予以確認，并按照實際收到的金額或者有關憑據(jù)注明的金額進行計量。

第七章 支出或者費用

第三十五條 支出或者費用是指事業(yè)單位開展業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。

第三十六條 事業(yè)單位的支出或者費用包括事業(yè)支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出、經(jīng)營支出和其他支出等。

事業(yè)支出是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出。

對附屬單位補助支出是指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

上繳上級支出是指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

經(jīng)營支出是指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

其他支出是指事業(yè)支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出和經(jīng)營支出以外的各項支出，包括利息支出、捐贈支出等。

第三十七條 事業(yè)單位開展非獨立核算經(jīng)營活動的，應當正確歸集開展經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用數(shù);無法直接歸集的，應當按照規(guī)定的標準或比例合理分攤。

事業(yè)單位的經(jīng)營支出與經(jīng)營收入應當配比。

第三十八條 事業(yè)單位的支出一般應當在實際支付時予以確認，并按照實際支付金額進行計量。

采用權責發(fā)生制確認的支出或者費用，應當在其發(fā)生時予以確認，并按照實際發(fā)生額進行計量。

第八章 財務會計報告

第三十九條 財務會計報告是反映事業(yè)單位某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的事業(yè)成果、預算執(zhí)行等會計信息的文件。

第四十條 事業(yè)單位的財務會計報告包括財務報表和其他應當在財務會計報告中披露的相關信息和資料。

第四十一條 財務報表是對事業(yè)單位財務狀況、事業(yè)成果、預算執(zhí)行情況等的結(jié)構(gòu)性表述。財務報表由會計報表及其附注構(gòu)成。

會計報表至少應當包括下列組成部分：

(一)資產(chǎn)負債表;

(二)收入支出表或者收入費用表;

(三)財政補助收入支出表。

第四十二條 資產(chǎn)負債表是指反映事業(yè)單位在某一特定日期的財務狀況的報表。

資產(chǎn)負債表應當按照資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)分類列示。資產(chǎn)和負債應當分別流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)、流動負債和非流動負債列示。

第四十三條 收入支出表或者收入費用表是指反映事業(yè)單位在某一會計期間的事業(yè)成果及其分配情況的報表。

收入支出表或者收入費用表應當按照收入、支出或者費用的構(gòu)成和非財政補助結(jié)余分配情況分項列示。

第四十四條 財政補助收入支出表是指反映事業(yè)單位在某一會計期間財政補助收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)余情況的報表。

第四十五條 附注是指對在會計報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在會計報表中列示項目的說明等。

附注至少應當包括下列內(nèi)容：

(一)遵循事業(yè)單位會計準則、事業(yè)單位會計制度(行業(yè)事業(yè)單位會計制度)的聲明;

(二)會計報表中列示的重要項目的進一步說明，包括其主要構(gòu)成、增減變動情況等;

(三)有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

第四十六條 事業(yè)單位財務報表應當根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。

新公司財務規(guī)章制度實用8篇

企業(yè)規(guī)章制度是公司內(nèi)部的一種“立法”行為，用制度管人，按規(guī)章辦事，才能讓管理高效化。規(guī)章制度可以在一定程度降低員工的失誤率，公司完善的規(guī)章制度制定往往很難滿意，一篇好的規(guī)章制度應該要包括以下內(nèi)容：

1. 企業(yè)基本情況和背景介紹：包括企業(yè)名稱、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍等基本信息，幫助員工了解企業(yè)的背景和定位。

2. 員工入職管理：包括招聘流程、面試標準、錄用程序等，明確員工入職的各項規(guī)定和流程。

3. 員工考勤管理：包括上下班時間、請假制度、調(diào)休規(guī)定等，確保員工按時出勤并處理請假等事務。

4. 員工薪酬福利：包括薪酬發(fā)放標準、獎勵機制、職工福利、社會保險等，明確員工薪酬福利的相關規(guī)定。

5. 員工行為規(guī)范：包括工作紀律、職業(yè)道德、行為準則等，明確員工在工作中應遵守的行為規(guī)范。

6. 崗位職責和績效考核：包括各崗位職責、績效考核標準、晉升機制等，明確員工在各崗位上的具體職責和績效要求。

7. 員工培訓與發(fā)展：包括員工培訓計劃、培訓方式、晉升機制等，為員工的個人發(fā)展提供指導和支持。

8. 安全與環(huán)保規(guī)定：包括安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、職業(yè)健康等方面的規(guī)定，確保員工的生產(chǎn)和工作環(huán)境安全。

以上是一篇好的規(guī)章制度應包括的內(nèi)容，大家可以繼續(xù)向下獲取更多相關信息！

新公司財務規(guī)章制度【篇1】

第五條企業(yè)的會計核算工作必須遵守國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定。

第六條會計核算應當劃分會計期間，分期結(jié)算帳目和編制會計報表。會計期間分為年度、季度和月份。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。季度、月份均按公歷起訖時間確定。

第七條企業(yè)的會計核算以人民幣為記帳本位幣。以外國貨幣計算的，應當折合人民幣記帳，同時登記外國貨幣金額和折合率。

第八條會計記帳采用借貸復式記帳法。

第九條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的合法憑證為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、項目完整、手續(xù)齊備、資料可靠。

第十條會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定，做到口徑一致、相互可比。

第十一條會計信息必須滿足國家宏觀經(jīng)濟管理的需要，滿足有關各方了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足企業(yè)加強內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。

第十二條會計核算方法應當前后各期一致，不得隨意變動。如有必要變動，應當將變動情況和原因、變動后對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的影響，在會計報告中說明。

第十三條會計事項的處理必須于當期內(nèi)進行，不得提前或延后。

第十四條會計記錄必須清晰，并便于理解、檢查和利用。

第十五條收入與其成本、費用應當相互配合，一個會計期間內(nèi)的各項收入與其相關聯(lián)的成本、費用，應當在同一會計期內(nèi)入帳。

第十六條企業(yè)應按照權責發(fā)生制的原則記帳，凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。

第十七條各項財產(chǎn)物資應當按照取得或購建時發(fā)生的實際成本核算。除國家另有規(guī)定者外，一律不得自行調(diào)整其帳面價值。

第十八條會計核算應當劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅及于本年度的，應作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度的，應作為資本性支出。

第十九條會計核算應當全面反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。對于影響決策的重要經(jīng)濟業(yè)務，應當分別核算，分項反映，并在會計報告中重點說明。

新公司財務規(guī)章制度【篇2】

一、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務支取。

2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3.勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。

4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。

3.100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

1.凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。

2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。

3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

四、加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。

五、銷售費用申請及報銷

1.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。

新公司財務規(guī)章制度【篇3】

1.奉獻精神和奉獻精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責。

2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。

3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀守法，誠實守信。

4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應有的獨立性。

5.遵守準則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度要求進行會計核算，并實行會計監(jiān)督。

6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學習，努力學習，不斷進步，提高業(yè)務水平。

7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學習相關業(yè)務，充分熟悉業(yè)務活動和業(yè)務流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領導決策，積極參與管理。

8.加強服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質(zhì)量，努力維護和提升會計專業(yè)的良好社會形象。

二、內(nèi)部財務管理制度

為了加強公司的財務會計管理，規(guī)范會計工作，促進公司業(yè)務運作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)“中華人民共和國會計法”，國家財務會計管理相關法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，專門制定財務會計管理制度。

（一）財務會計管理的基本原則

公司會計應遵循權責發(fā)生制會計原則。

（二）財務會計管理的基本任務和方法：

1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

2.做好財務管理基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。

3.加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。

4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買，建設，儲存和使用，并與公司管理部門合作進行定期財產(chǎn)檢查。

5.準時編制各種會計報表和財務規(guī)范，做好分析評估工作。

（三）財務會計管理的基本內(nèi)容

1.財務會計管理是公司經(jīng)營管理的重要方面。公司財務部門負責人負責組織和實施財務會計管理檢查。財務人員必須認真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務會計制度行事，嚴格遵守公司的秘密。

2.加強原始文件的管理，實現(xiàn)制度化和標準化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

3.公司應根據(jù)經(jīng)過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號，業(yè)務摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據(jù)和付款會計憑證也應由出納員簽字或蓋章。

4.完善會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度和會計業(yè)務需要設置會計賬簿。會計核算應基于實際經(jīng)濟運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標一致。

新公司財務規(guī)章制度【篇4】

第一章總則

第一條為加強單位收支業(yè)務管理，規(guī)避債務風險，規(guī)范收支業(yè)務行為，特制定本制度。

第二條本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務。

第三條制定依據(jù)

1、《中華人民共和國會計法》

2、《中華人民共和國預算法》

3、《事業(yè)單位財務規(guī)則》

4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》

6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

第二章收入業(yè)務

第四條納入本制度的收入包括：

（一）根據(jù)財務規(guī)則和會計準則認定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

（二）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。

第五條本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。

第六條崗位設置及職責

設會計和出納兩個崗位。

會計崗位主要職責：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證；編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關領導匯報；認真執(zhí)行會計制度、

按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、按期結(jié)報；妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密；完成領導交付的其他任務。

出納崗位主要職責是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負責盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領導交辦的其他業(yè)務。

（一）財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

1、制定收入內(nèi)部管理制度；

2、全面掌握本單位各業(yè)務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規(guī)定；

3、要求各業(yè)務部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬；

4、按照國家統(tǒng)一的財務會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務；

5、加強對收入業(yè)務的分析和對賬工作，根據(jù)收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業(yè)務部門進行對帳，判斷有無異常情況。

6、加強對收入業(yè)務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

（二）業(yè)務部門在涉及收入的相關文件或合同協(xié)議簽字

后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據(jù)，確保各項收入應收盡收，及時入帳。

第七條加強非稅收入管理。

（一）依法征收政府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。

（二）編制征收計劃。業(yè)務部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經(jīng)單位負責人審批后報送財政部門。

（三）政府非稅收入要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。

第八條加強票據(jù)和印章的管理。

（一）票據(jù)、印章實行專人、專賬、專柜管理。

（二）不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財政票據(jù)與稅務發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。

（三）票據(jù)應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù)，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。

（四）票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據(jù)銷毀手續(xù)。

第三章支出業(yè)務

第九條支出的主要內(nèi)容：

事業(yè)支出是指單位開展各項體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

第十條經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責；財務室對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。

第十一條崗位設置與職責

日常辦公用費歸口部門為辦公室；

各項比賽活動費歸口部門為群體科和競賽科；人員經(jīng)費歸口部門為財務科；物資經(jīng)費歸口部門為綜合科；

第十二條科室經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負責將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領導審批簽字。

第十三條原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒有明細的須附憑證附件；用公務卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財務有權不予受理。

第四章附則

第十四條制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規(guī)定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

第十五條本制度自20xx年12月1日起實施。

新公司財務規(guī)章制度【篇5】

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結(jié)合公司相關情況制定本制度。

(一)財務經(jīng)理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關工作。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

(一)現(xiàn)金管理

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責;

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符;

3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長批準方可借款。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經(jīng)理、董事長批準后由出納支付現(xiàn)金。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

(二)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內(nèi)到財務處辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1、所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

2、往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須董事長批準;

4、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準;

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或?qū)徟艘允氄撎?

8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理;

9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由;

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字;

(二)不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用;

(三)發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回;

(四)填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內(nèi)容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上"○"符號封頂，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明"作廢"字樣;

(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫;

(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

(七)使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理;

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經(jīng)濟責任。

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數(shù)、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款;

2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷;

3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認;

4、出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序?qū)徟蠼回攧詹?，由會計審核借款金額，出納開收據(jù)沖抵借款;

5、出差報銷標準見行政相關規(guī)定。

(五)電話費的報銷

1、普通員工手機通訊補助見行政相關規(guī)定;

2、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

(六)交通費的報銷標準

普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。市場人員交通費補貼見行政相關規(guī)定。

(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

由行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應商。

(八)招待費報銷

1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

2、部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。

3、進行招待申請時應填寫"業(yè)務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律由個人承擔。

新公司財務規(guī)章制度【篇6】

一、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務總監(jiān)工作崗位職責

1、制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據(jù)授權向董事長報告;

2、建立健全該公司財務系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

3、對該公司的經(jīng)營目標進行財務描述，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計量公司的經(jīng)營風險，采用有效的措施予以防范;

4、建立健全該公司內(nèi)部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰(zhàn)略的制定、財務管理及內(nèi)部控制工作;

5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務、統(tǒng)計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;

6、審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經(jīng)營問題

7、確保該公司財務體系的高效運轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營計劃，包括對資本的需求規(guī)劃及正常運作;

8、根據(jù)該公司實際經(jīng)營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);

9、依法審定公司的財會人員、審計機構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;

10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。

（一）財務經(jīng)理職責

1、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

3、負責管理公司的日常財務工作。

4、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

5、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

6、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

7、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

8、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

9、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

10、完成領導交辦的其他工作。

（二）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（三）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

新公司財務規(guī)章制度【篇7】

第一章總則

1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。

1.2本管理制度適用于____公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理

2.1公司設立財務部作為財務會計機構(gòu)，財務部的職責：在公司總經(jīng)理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。

2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。

2.4財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。

2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章流動資產(chǎn)的管理

3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。

3.2現(xiàn)金管理

3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。

3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。

3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。

3.3銀行存款管理

3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。

3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報領導。

3.4應收帳款及預付帳款的管理

3.4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。

3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。

3.4.3收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

3.4.4企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

3.4.5支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付帳款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。

3.4.6本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調(diào)整。

第四章固定資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產(chǎn)。

4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產(chǎn)明細帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設備科應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

4.3固定資產(chǎn)的計價

4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關的費用為計帳價格。

4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。

購置機器設備時要搞好市場調(diào)查，搞好設備的技術分析和經(jīng)濟性分析。

4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據(jù)預算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。

4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為xx，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。

4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產(chǎn)部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章負債管理

5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。

5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。

5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經(jīng)辦人員應及時將發(fā)票等有關單據(jù)送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。

第六章成本費用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。

6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結(jié)合分步法進行成本核算。

6.3生產(chǎn)部門要與財務部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應按購貨單位，產(chǎn)品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。

6.４成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。

新公司財務規(guī)章制度【篇8】

第一章資金審批制度

第一節(jié)、總則

第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)簽字批準。如董事長(總經(jīng)理)不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。

第二條財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。

第三條財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準。

第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章(原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋)。

第六條往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須經(jīng)公司董事會研究批準。

第七條非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。

第二節(jié)、施工工程用款審批制度

第九條施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

(2)分管領導核定、財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)

(3)公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

第三節(jié)、行政費用支出管理制度

第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準后財務方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(總經(jīng)理)批準。

第四節(jié)、公司差旅費開支制度

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

1、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

2、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包

括公司每天伙食補助費)。

C職工出差來回車費實報實銷。

3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

說明原因，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付。

第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經(jīng)財務總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報董事長(總經(jīng)理)批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

第十六條有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準后報財務部備案。

第八節(jié)、行政費用報銷制度

第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

1、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

2、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

3、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

4、支票領用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用(每次限領5本)，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。

第二十一條、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度

第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(總經(jīng)理)簽署或授權委托簽署。

第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

1、參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

第二十六條、工程中間結(jié)算程序。

1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度)，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務部會簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務部會簽。

2、財務部根據(jù)有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

第二十七條、工程決算程序。

1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

2、財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。

3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍

1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

2、凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

第二十九條、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。

1、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

2、公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。

3、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理

1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。

2、財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

3、各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

4、固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。項目管理者聯(lián)盟

5、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。

第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。

1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。

3、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

4、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

本財務制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

2023公司財務規(guī)章制度(精品10篇)

俗話說，手中無網(wǎng)看魚跳。。當幼兒園教師的教學任務遇到困難時，往往都需要參考一下我們提前準備參考資料。資料包含著人類在社會實踐，科學實驗和研究過程中所匯集的經(jīng)驗。有了資料的協(xié)助我們的工作會變得更加順利！既然如此，你知道我們的幼師資料有哪些內(nèi)容?。吭谶@里，你不妨讀讀2023公司財務規(guī)章制度(精品10篇)，僅供參考,歡迎大家閱讀本文。

公司財務規(guī)章制度 篇1

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、前言

隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟的發(fā)展，物業(yè)管理越來越復雜多樣化，物業(yè)公司在實際操作中面臨著諸多的財務管理問題，缺乏科學合理的規(guī)章制度會直接影響到物業(yè)管理公司的經(jīng)營，引發(fā)重大經(jīng)濟糾紛，增加物業(yè)公司的風險。因此，建立完善的物業(yè)公司財務規(guī)章制度至關重要。本文旨在為物業(yè)公司制定科學完整的財務規(guī)章制度提供思路和建議。

二、制度內(nèi)容

1. 組織架構(gòu)

物業(yè)公司應設定財務管理部門和會計管理人員崗位職責，制定履行財務職責的文件、信息交換及審核程序；由此形成的組織架構(gòu)圖，分工明確，權責、審核、監(jiān)督等環(huán)節(jié)詳細清晰，避免職責不明、操作不當導致的經(jīng)濟損失。

2. 資金管理

物業(yè)公司應設立?？顚Ｓ?，定期進行對賬核查，禁止挪用、滯留、私取、私存等行為。對于長時間閑置的資金，應采取多種方式進行理財，確保資金的流動性和安全性。

3. 收支管理

物業(yè)公司的財務管理應按照“收支兩條線、合理穩(wěn)定”的原則，確保收支平衡，防止收支失衡導致商業(yè)信譽下降、爭議上升以及物業(yè)公司的資產(chǎn)減少。同時，應建立收支臺賬，收據(jù)和支出憑證要求齊全，避免違紀操作。

4. 稅務管理

物業(yè)公司應積極配合稅務機關開展稅收工作，按照稅務規(guī)定及時繳納稅款，認真履行納稅人義務。同時，還應針對物業(yè)行業(yè)的特點和政策，避免出現(xiàn)稅務問題，以免影響公司的運營。

5. 審核流程

公司財務應有合理的審核流程，包括各級審核、簽字、審批等程序。確保每筆財務處理過程的公開、透明和可追溯，避免因?qū)徍肆鞒滩划攲е仑攧諉栴}。

6. 財務報表

物業(yè)公司財務報表是經(jīng)營管理的重要指標，應按照財務報表制度的要求，及時準確上報，確保財務數(shù)據(jù)的準確可靠，為公司的決策提供有效依據(jù)。

7. 合規(guī)管理

物業(yè)公司應按照國家法律、法規(guī)和會計制度的相關要求，對公司財務建立合規(guī)制度。對公司員工也要進行相關法律法規(guī)、會計制度方面的培訓，提高公司員工的法律意識和法制意識，確保公司運營的合法和合規(guī)。

三、制度落實

制定完善的物業(yè)公司財務規(guī)章制度后，就需要通過制度的落實來確保制度的有效性。物業(yè)公司應加強制度宣傳、培訓和監(jiān)督，讓公司員工深入了解制度，并能夠自覺遵守制度。同時，物業(yè)公司領導應有關監(jiān)督措施，定期開展內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)財務隱患及時進行整改和報告，確保規(guī)章執(zhí)行的有效性。

四、總結(jié)

物業(yè)公司財務規(guī)章制度的制定不只是從財務角度出發(fā)，還涉及到公司的整體管理，對于物業(yè)管理公司的發(fā)展壯大是非常必要的。一份完善的財務規(guī)章制度可以為物業(yè)公司提供合理、透明的財務管理技術，合規(guī)的運營管理和保障物業(yè)管理公司的發(fā)展。（注：本文僅供參考，不能作為實際操作指南）

公司財務規(guī)章制度 篇2

隨著物業(yè)服務行業(yè)的不斷發(fā)展，物業(yè)公司的財務管理也越來越重要。為了規(guī)范和管理物業(yè)公司的財務活動，制定一系列的財務規(guī)章制度是非常必要的。下面，本文將詳細介紹物業(yè)公司財務規(guī)章制度相關主題。

一、制定財務規(guī)章制度的意義

1.規(guī)范管理：制定財務規(guī)章制度可以規(guī)范物業(yè)公司的財務管理，確保財務工作有條不紊地進行，防止財務風險和誤操作的產(chǎn)生。

2.提高效率：合理的財務規(guī)章制度可以使財務人員的工作效率和工作質(zhì)量得到提高，節(jié)省時間和成本。

3.增強透明度：制定財務規(guī)章制度可以提高公司的財務透明度，保障客戶和投資者的權益，增強公司的信譽度和吸引力。

二、主要內(nèi)容

1.財務管理體制：規(guī)定財務人員的職責和權限，明確各部門之間的合作和協(xié)調(diào)，加強對于每個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，確保財務管理工作的順暢和及時。

2.會計核算制度：明確財務會計核算制度，包括財務報表編制、記賬、審核和審計等各個環(huán)節(jié)的規(guī)定，確保數(shù)據(jù)的準確和合法性。

3.經(jīng)費管理制度：包括預算編制、支出審批、備案和報銷等各個方面的規(guī)定，嚴格控制每一筆支出的合理性和必要性，防止浪費和濫用。

4.資金管理制度：規(guī)定物業(yè)公司的資金流動和管理制度，確保財務資金的安全性和流動性，避免出現(xiàn)資金閑置和使用不當?shù)惹闆r。

5.財務審計制度：規(guī)定法律規(guī)定的審計程序和制度，以及財務審計的目的、方式和周期等方面的規(guī)定，增加審計的透明度和真實性，保證審計工作的公正性和權威性。

三、應注意的問題

1.根據(jù)公司的實際情況制定規(guī)章制度，不盲目照搬其他企業(yè)的規(guī)章制度。

2.加強內(nèi)部監(jiān)管，落實制度執(zhí)行責任，防止出現(xiàn)制度失衡或漏洞。

3.及時修訂和完善規(guī)章制度，以滿足公司的發(fā)展和變化需要。

4.加強宣傳和培訓，使員工深刻理解財務規(guī)章制度的重要性和實施意義，提高員工遵循制度的自覺性和約束力。

綜上所述，物業(yè)公司財務規(guī)章制度的制定是非常重要和必要的。只有遵循這些規(guī)章制度，才能確保財務管理有序和高效，減少財務風險和錯誤，增強公司的競爭優(yōu)勢和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

公司財務規(guī)章制度 篇3

第一章 資金審批制度

1、總則

(1)所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

(2)財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

(3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準;

(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準;

(5)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管領導批準;

(6)非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準;

(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。

3、行政費用支出管理制度

(1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支;

(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準

4、公司差旅費開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

① 房租標準:

A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日;

B、一般職員，房租標準為100元/日。

② 伙食補貼，市內(nèi)交通補貼標準

伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;

(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

(2)辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊;

(4)辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報;

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;

(6)有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

(3)應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施;

(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

(5)支票領用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付;

(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告.如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;

(7)其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

公司財務規(guī)章制度 篇4

第一章總則

1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。

1.2本管理制度適用于____公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理

2.1公司設立財務部作為財務會計機構(gòu)，財務部的職責：在公司總經(jīng)理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。

2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。

2.4財務會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。

2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章流動資產(chǎn)的管理

3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。

3.2現(xiàn)金管理

3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。

3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。

3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。

3.3銀行存款管理

3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領用支票。

3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報領導。

3.4應收帳款及預付帳款的管理

3.4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收帳款明細分類帳，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。

3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收帳款、其他應收款、預付帳款等應收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。

3.4.3收回的帳款要及時上交財務部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

3.4.4企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

3.4.5支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付帳款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。

3.4.6本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調(diào)整。

第四章固定資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產(chǎn)。

4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產(chǎn)明細帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設備科應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

4.3固定資產(chǎn)的計價

4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關的費用為計帳價格。

4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。

購置機器設備時要搞好市場調(diào)查，搞好設備的技術分析和經(jīng)濟性分析。

4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據(jù)預算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。

4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為xx，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。

4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產(chǎn)部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章負債管理

5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付帳款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。

5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。

5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經(jīng)辦人員應及時將發(fā)票等有關單據(jù)送交財務部門，以便及時處理帳務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。

第六章成本費用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。

6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結(jié)合分步法進行成本核算。

6.3生產(chǎn)部門要與財務部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應按購貨單位，產(chǎn)品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。

6.４成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。

公司財務規(guī)章制度 篇5

國有國法，家有家規(guī)，公司財務部也有自身的管理規(guī)章制度，下面一起來了解一下吧。

1、負責宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》、《統(tǒng)計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統(tǒng)計及內(nèi)部財務管理制度，認真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴格遵守財經(jīng)紀律。

2、積極會同有關部門推行經(jīng)濟改革，對集團公司內(nèi)建立的相對獨立的經(jīng)濟實體，搞好責、權、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟承包責任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關系。

3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。

4、負責推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現(xiàn)。

5、負責組織制定、修訂技術經(jīng)濟定額、費用限額、內(nèi)部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。

6嚴格執(zhí)行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認真審查報銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復核后再記帳。

7、負責向金融機構(gòu)的資金籌措工作。

8、嚴格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結(jié)算，配合有關部門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、負責建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經(jīng)濟核算員的業(yè)務指導，建立核算臺帳、圖表(班組按日公布核算金額)。

10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關考核指標及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。

11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點工作。

12、負責做好焦爐生產(chǎn)的單孔測定工作。

13、加強會計核算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。

14、負責開展經(jīng)濟分析，按月檢查財務及生產(chǎn)經(jīng)營主要指標執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟分析報告，提出有關增收節(jié)支措施，努力完成國家規(guī)定的各項財務指標。

15、負責編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達。

16、負責做好生產(chǎn)、經(jīng)營進度的統(tǒng)計工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營進度，及時編報各種生產(chǎn)經(jīng)營報表。

17、負責監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對固定資產(chǎn)的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產(chǎn)完好無缺。

18、負責基建項目的財務管理，配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。

19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。

20、負責公司資產(chǎn)的保險工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。

21、負責對本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，財務核算工作。

22、完成公司領導交辦的其他任務。

公司財務規(guī)章制度 篇6

第六十三條企業(yè)利潤是指企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的財務成果，包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。

營業(yè)利潤是指營業(yè)收入減去營業(yè)成本和營業(yè)費用（包括銷售費用、管理費用、財務費用，商業(yè)企業(yè)還包括進貨費用），再減去營業(yè)收入應負擔的稅金后的數(shù)額。

投資收益是指企業(yè)對外投資取得的利潤、股利、利息等，扣除發(fā)生的投資損失后的數(shù)額。

營業(yè)外收支凈額是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無直接關系的各項收入減去各項支出后的數(shù)額。營業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)收益、罰款凈收入、確實無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入的應付款項等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)損失、非常損失、職工勞動保險費支出等。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應當分別核算，并在利潤表中分列項目反映。營業(yè)外收入和營業(yè)外支出還應當按照具體收入和支出設置明細項目，進行明細核算。

第六十四條企業(yè)一般應當按月計算利潤。按月計算利潤有困難的企業(yè)，經(jīng)批準，可以按季或者按年計算利潤。

第六十五條企業(yè)實現(xiàn)的利潤，應在彌補以前年度虧損后（應在不超過規(guī)定的彌補期限之內(nèi)），按照國家稅收規(guī)定計算繳納所得稅。企業(yè)應交未交的所得稅，應作為應付款項單獨核算。

第六十六條按照規(guī)定，企業(yè)所得稅后利潤應按下列順序分配：

彌補以前年度虧損（指超過用所得稅前的利潤抵補虧損的期限后，仍未補足的虧損）。

提取法定盈余公積金。按本規(guī)定第五十一條規(guī)定進行核算。

提取公益金。企業(yè)提取的公益金，用于集體福利。在會計上應單獨核算，在會計報表中單列項目反映。

企業(yè)實現(xiàn)的利潤，在計算應交所得稅、彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、公益金后的余額，加上以前年度未分配利潤，為可供股東分配的利潤，應按國家有關規(guī)定進行分配。分配順序如下：支付優(yōu)先股股利；經(jīng)股東會決議，提取任意盈余公積金；支付普通股股利。決定分配給普通股股東的股利，應按各普通股股東持有股份比例進行分配。已分配但尚未交付股東的股利，應當作為應付款，轉(zhuǎn)入應付股利帳戶。

第六十七條可供股東分配的利潤在扣除已分配給股東的利潤和提取任意盈余公積金后的余額，為未分配利潤，可留待以后年度進行分配。企業(yè)如發(fā)生虧損，可以按規(guī)定由以后年度利潤進行彌補。企業(yè)未分配的利潤（或未彌補的虧損）應在資產(chǎn)負債表中單列項目反映，作為股東權益的加項或減項。

第六十八條企業(yè)年終結(jié)帳后發(fā)現(xiàn)的以前年度會計事項的處理錯誤，包括會計政策重要改變和會計處理重要錯誤，應在當年有關帳戶中作相應調(diào)整。如果涉及以前年度損益的，應在利潤分配帳戶核算，不作為本年損益處理。

第六十九條企業(yè)實現(xiàn)的利潤和利潤分配應分別核算，利潤構(gòu)成及利潤分配各項目應設置明細帳，進行明細核算。企業(yè)應交所得稅、提取的法定盈余公積金、公益金、分配的優(yōu)先股股利、提取的任意盈余公積金、分配的普通股股利以及年初未分配利潤（或未彌補虧損）、上年利潤調(diào)整數(shù)、期末未分配利潤（或未彌補虧損）等，均應在利潤分配表中分別列項予以反映。

公司財務規(guī)章制度 篇7

第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。

第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。

第七條 采購結(jié)束后，社區(qū)委員應在兩天之內(nèi)制作出財務報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。

公司財務規(guī)章制度 篇8

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

一、總則

為規(guī)范物業(yè)公司的財務管理，加強財務監(jiān)控，防范財務風險，制定本規(guī)章制度。

二、財務結(jié)構(gòu)

1、會計核算單位：物業(yè)公司的會計核算單位為公司本體，依法設立財務賬戶。

2、財務預算：物業(yè)公司應定期制定財務預算，明確收入、支出項目和數(shù)額，確保收支相符，避免盲目投入。

3、財務報表：物業(yè)公司應按照會計期間制度，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，嚴格遵守會計準則和相關法律法規(guī)。

三、財務管理

1、收入管理：物業(yè)公司應嚴格管理收入，確保資金來源合法，做到明細賬務記錄，避免虛假收入和揮霍浪費。

2、支出管理：物業(yè)公司應建立科學的預算制度，合理安排招投標、采購、外包等費用支出，避免不必要的浪費和消耗。

3、預算執(zhí)行：物業(yè)公司應立足于財務預算，嚴格控制成本，及時調(diào)整預算計劃，確保不超支、不欠帳。

4、現(xiàn)金管理：物業(yè)公司應嚴格管理現(xiàn)金流，做好現(xiàn)金收付記錄，防范偷盜、挪用、哄抬等行為，確保資金安全。

5、資產(chǎn)管理：物業(yè)公司應建立健全的資產(chǎn)管理制度，定期對固定資產(chǎn)進行盤點和折舊核算，確保資產(chǎn)安全和財務數(shù)據(jù)的準確性。

四、審計監(jiān)督

1、內(nèi)部審計：物業(yè)公司應通過建立內(nèi)部審計機制，加強對財務活動的監(jiān)督和管理，防范和發(fā)現(xiàn)財務違規(guī)行為。

2、外部審計：物業(yè)公司應選擇有資質(zhì)的審計機構(gòu)，對公司的財務狀況進行定期審計，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。

3、財務檢查：物業(yè)公司應接受政府部門和社會公眾的財務檢查和監(jiān)督，及時糾正問題，提高財務透明度。

五、違規(guī)處理

對于違反本規(guī)章制度的行為，物業(yè)公司應按照公司法、財政法等法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行處理，嚴格追究相關責任人的責任。

六、附則

本規(guī)章制度的解釋權屬于物業(yè)公司，如有需要，可根據(jù)實際情況進行修訂。

公司財務規(guī)章制度 篇9

第四十七條股東權益是指股東對企業(yè)凈資產(chǎn)的權利，企業(yè)的凈資產(chǎn)（即企業(yè)的全部資產(chǎn)減全部負債后的凈額）屬股東權益，包括股本、公積金（包括盈余公積金和資本公積金）、集體福利基金、未分配利潤等。

第四十八條股份有限公司的股本，應在核定的資本總額及核定的股份總額范圍內(nèi)發(fā)行股票取得。企業(yè)發(fā)行股票應于收到現(xiàn)金及其他資產(chǎn)時，登記入帳，并按股票種類及股東單位或姓名設置明細帳，進行明細核算。核定的資本總額、股數(shù)、每股面值以及已認股本等，應在備查簿中詳細記錄。

如由國營企業(yè)改組為股份制企業(yè)，應按資產(chǎn)評估確認的價值調(diào)整原企業(yè)的帳面價值和國家資金，并按調(diào)整后的凈資產(chǎn)換取的股份總數(shù)和每股票面價值的乘積作為股本入帳，如有差額，應作為超面額發(fā)行溢價收入處理。

企業(yè)發(fā)行的股票，應按其面值登記股本帳戶，超過面值發(fā)行取得的收入，其超過面值部分，應記入公積金帳戶。委托其他單位發(fā)行股票支付的手續(xù)費或傭金、股票印制成本等，溢價發(fā)行的，從溢價中抵銷；無溢價的，作為長期待攤費用，在企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)分期攤銷。

第四十九條有限責任公司的股本，應按股東實際繳入的出資額入帳，并按各股東進行明細核算。以現(xiàn)金投資的，應以實際收到或者存入企業(yè)開戶銀行時的金額入帳；以房屋、建筑物、機器設備、材料等實物投資的，應以評估確認的價值在驗收后入帳；以專有技術、專利權、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)投資的，應以評估確認的價值和協(xié)議、合同規(guī)定的日期入帳。因采用收購合并方式取得投資所形成的商譽，應按協(xié)議的投資額同被并入單位凈資產(chǎn)的差額入帳。

第五十條企業(yè)股本除下列情況外，不得隨意變動。

符合增資條件，并經(jīng)有關部門批準增資的，在實際取得股東的出資時，登記入帳，并按第四十八、第四十九條的規(guī)定，進行會計處理。

企業(yè)按法定程序報經(jīng)批準減少注冊資本的，在實際發(fā)還股款或注銷股本時，登記入帳。采用收購本企業(yè)股票方式減資的，在實際購入本企業(yè)股票時，登記入帳。

企業(yè)應將因減資而銷除股份、發(fā)還股款或注銷每股部分金額以及因減資需更換新股票的變動情況，在股本帳戶的明細帳及有關備查簿中詳細記錄。

股東按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，企業(yè)應于有關的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時，將出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額，在股本帳戶有關明細帳戶及各備查記錄中轉(zhuǎn)為受讓方。

第五十一條企業(yè)的公積金應單獨核算，公積金分為盈余公積金和資本公積金，其中，盈余公積金分為法定盈余公積金和任意盈余公積金，應分別設置明細帳戶進行核算。

企業(yè)應按照規(guī)定，從交納所得稅后的利潤中提取盈余公積金，自利潤分配帳戶轉(zhuǎn)入公積金帳戶。

接受現(xiàn)金或者實物捐贈，應在收到現(xiàn)金或?qū)嵨飼r，作為資本公積金入帳。

企業(yè)超過股票面額發(fā)行所得的溢價額，應作為資本公積金，按第四十八條的規(guī)定進行會計處理。

第五十二條企業(yè)的盈余公積金可以用于彌補虧損。符合規(guī)定條件的企業(yè)，也可以用盈余公積金分派股利。公積金可以轉(zhuǎn)增資本。

用于彌補虧損的盈余公積金，應自公積金帳戶轉(zhuǎn)入有關利潤分配帳戶；用于轉(zhuǎn)增資本的公積金，應自公積金帳戶轉(zhuǎn)入股本帳戶；用于分派股利的盈余公積金，應自公積金帳戶通過利潤分配帳戶后，再轉(zhuǎn)入應付股利帳戶。

公司財務規(guī)章制度 篇10

物業(yè)公司財務規(guī)章制度

隨著房地產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，物業(yè)公司也在不斷壯大。作為物業(yè)公司的財務人員，我們的工作至關重要。財務規(guī)章制度是保障公司財務穩(wěn)定的重要手段，下面我們就來談談物業(yè)公司財務規(guī)章制度。

一、規(guī)章制度的制定

物業(yè)公司的財務規(guī)章制度需要制定，首先需要考慮公司的財務狀況，重視對財務制度的梳理和完善，以確保公司的財務運作穩(wěn)定。此外，還需要了解法律法規(guī)和相關政策，結(jié)合物業(yè)行業(yè)的特點，制定適合物業(yè)公司的財務規(guī)章制度。

在制定過程中，要全面考慮財務部門的實際情況和業(yè)務特點，聚焦新時代、新經(jīng)濟，緊抓現(xiàn)代化、信息化趨勢，通過提高財務管理效率、控制財務風險、清晰財務責任、并規(guī)范公司財務行為等措施，實現(xiàn)公司財務體系的高效、安全、規(guī)范運作。

二、規(guī)章制度的內(nèi)容

1. 會計制度

物業(yè)公司應按照會計法和財政部的相關規(guī)定，制訂財務管理制度、財務會計制度、會計核算辦法，使公司財務運作規(guī)范有序。

2. 預算管理

物業(yè)公司應制定年度預算，依據(jù)實際業(yè)務情況，從人員費用、設備費用、辦公費用等多方面制定預算，確保公司資金使用合理、審慎。同時，制定預算執(zhí)行評估制度和預算調(diào)整制度，確保財務預算的科學、合理、規(guī)范。

3. 資金管理

物業(yè)公司應制定資金管理制度和現(xiàn)金管理制度，在資金監(jiān)管的基礎上，加強公司內(nèi)部的資金調(diào)配、監(jiān)察、審核和分配等工作，確保資金使用的精細化和高效性。

4. 財務報表

物業(yè)公司應定期編制財務報告，包括收入、支出、資產(chǎn)、負債、利潤等方面，確保報表的真實可靠。同時，制定財務報表審核制度，每季度對財務報表進行核查和審批，確保公司財務狀況的準確公開。

三、規(guī)章制度的落實

制定好規(guī)章制度并不足以保障公司財務穩(wěn)定，還需將制度下沉到具體實施中去。物業(yè)公司需要通過多種渠道宣傳、推廣、解釋財務規(guī)章制度，讓全體員工弄清制度，體會制度的必要性和重要性。

同時，要定期開展財務培訓，提高員工的財務專業(yè)素養(yǎng)和崗位責任意識，加強財務管理與公司戰(zhàn)略的融合，使財務管理成為公司戰(zhàn)略中不可或缺的環(huán)節(jié)之一。

四、總結(jié)

物業(yè)公司的財務工作事關公司的生存發(fā)展，財務規(guī)章制度是物業(yè)公司實現(xiàn)財務管理的有效手段。要定期修訂、完善，以適應公司運營發(fā)展和外部環(huán)境的變化。同時，要通過不斷培訓和普及，使全員深刻理解，落實制度到實際工作中，以確保公司財務穩(wěn)定和發(fā)展。